公司出納筆試題目2017

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1、出納筆試試卷（共100分，完成時(shí)間30分鐘）分?jǐn)?shù)：一：?jiǎn)芜x題（14分）1、下列各項(xiàng)，不可以采用現(xiàn)金結(jié)算的是（）A、支付職工工資2500元B、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品6300元C、向一般納稅企業(yè)購入材料1200元D、采購員隨身攜帶差旅費(fèi)3500元2、下列各項(xiàng)不符合規(guī)定的為（）A、用銀行帳戶替他人收支現(xiàn)金B(yǎng)、將現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行C、將帳戶存款利息增加銀行存款余額D、不得簽發(fā)空頭支票3、對(duì)票據(jù)的審核下列說法正確的為（）A、對(duì)于內(nèi)容不夠完整、填寫錯(cuò)誤的應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦人員更正或重開B、對(duì)于職工提供的收據(jù)審核通過并簽字確認(rèn)C、對(duì)真實(shí)、

2、合法但領(lǐng)導(dǎo)未簽字的票據(jù)可以報(bào)銷4、當(dāng)某單元格中顯示”#REF!”時(shí)，表示該單元格中所存放公式引用的單元格（或區(qū)域）的內(nèi)容被（）A、錯(cuò)誤刪除B、復(fù)制到工作表的其他位置C、移動(dòng)到工作表的其他位置D、從其他單元格（或區(qū)域）移動(dòng)來的內(nèi)容所覆蓋5、在EXCEL工作表中，當(dāng)某列數(shù)據(jù)被隱藏顯示后（）A、即使該列數(shù)據(jù)已被其它單元格中的公式引用，也不參與運(yùn)算B、在打印工作表內(nèi)容時(shí)，該列數(shù)據(jù)的內(nèi)容將不會(huì)打印出來C、即使該列數(shù)據(jù)已被選作圖表的數(shù)據(jù)列，所嵌入的相應(yīng)圖表也會(huì)被隱藏顯示D、該列數(shù)據(jù)即自動(dòng)丟失6、Excel單元格中輸入公式后顯示出一

3、串字符”#REF!”,原因是（）A、公式中有除數(shù)為0B、引用了無效的單元格C、單元格顯示寬度不足D、公式中運(yùn)算符錯(cuò)誤7、選擇單元格B3，輸入公式=AVERAGE(10,12,aaa,ibm,15,4),經(jīng)過確認(rèn)后，其結(jié)果為（）A、6.833333B、10.25C、#NAME?D、#VALUE!二、問答題（16分）1、行政部小李出差回來,將相關(guān)費(fèi)用發(fā)票交到出納這邊報(bào)銷，請(qǐng)問您將如何處理？2、公司領(lǐng)導(dǎo)16：20通知您，明天上午需要12萬元現(xiàn)金，您將如何處理？三、用計(jì)算器計(jì)算，將計(jì)算結(jié)果列于等號(hào)后方。結(jié)果保留三位小數(shù)。（20

4、分）序號(hào)計(jì)算計(jì)算結(jié)果112589×98076=25896×52884=368547+36421=439858×89410=548521×30105=629584-22489=799574/12581=877856-49630=931586×66477=10503260/652=四、洪瀨公司2011年9月30日新上任的出納陳景與原出納孫云辦理交接工作，主管會(huì)計(jì)孫莉進(jìn)行監(jiān)督，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金中8張100元，6張50元，10張20元，7張10元，9張5元，15張2元，30張1元，18張5角，4張2角，8張1角。請(qǐng)根據(jù)上述資料填寫

5、庫存現(xiàn)金移交表（15分）庫存現(xiàn)金移交表幣種：人民幣移交日期年月日單位：元幣別數(shù)量（張）移交金額接交金額備注合計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)人：移交人：監(jiān)交人：接管人：五、洪瀨實(shí)業(yè)公司2007年2月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對(duì)賬單分別見下表，請(qǐng)根據(jù)給出的資料填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表：（20分）銀行存款日記賬07年憑證銀行憑證摘要借方貸方余額月日字號(hào)名稱號(hào)數(shù)　　　　　　期初余額　　603,877.0021收60#匯票6088#銷售產(chǎn)品105,687.00　709,564.00　2付75#轉(zhuǎn)支2014#付購材料　17,980.00691,58

6、4.00　5付76#轉(zhuǎn)支2015#付廣告費(fèi)　78,000.00613,584.00　7付77#現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金　5,000.00608,584.00　10收80#轉(zhuǎn)支5001#收回貨款100,000.00　708,584.00　16收81#特轉(zhuǎn)4832#收到稅款返還20,000.00　728,584.00　25付80#匯票3187#購入設(shè)備　100,000.00628,584.00　28收90#委收8088#收回貨款150,000.00　778,584.00　　　　　　本月合計(jì)375,687.00200,980.

7、00778,584.00銀行存款對(duì)賬單2007年2月28日幣種：人民幣單位：元網(wǎng)點(diǎn)號(hào):0212[中國工商銀行共和支行]戶名:洪瀨實(shí)業(yè)公司賬號(hào):987046147223115888上頁余額:6038772007年交易代碼憑證種類憑證號(hào)摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額余額柜員號(hào)月日21　匯票6088#收款　105,687.00　19322　轉(zhuǎn)支2014#付貨款17,980.00　　19327　現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金5,000.00　　19628　轉(zhuǎn)支4019#付失業(yè)保險(xiǎn)金9,800.00　　193216　委收8017#收貨款　17

8、,000.00　195225　匯票3187#付設(shè)備款100,000.00　　192228　委收8088#收貨款　150,000.00　194　　　　　　　可用余額:743784　銀行余額調(diào)節(jié)表單位：年月日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬778584銀行對(duì)賬單余額743784加：銀行已收企業(yè)未收加：企業(yè)已收銀行未收減：銀行