企業(yè)貸款貸前調(diào)查報(bào)告撰寫規(guī)范

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1、企業(yè)貸款貸前調(diào)查報(bào)告撰寫規(guī)范貸款,調(diào)查報(bào)告,企業(yè),撰寫,規(guī)范法人客戶貸前調(diào)查報(bào)告撰寫規(guī)范????貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開展法人客戶貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫貸前調(diào)查報(bào)告?按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容有：1、企業(yè)基本情況及主體資格；2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；3、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營效益和市場分析；4、擔(dān)保情況分析；5、本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；6、信貸風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測算；7、貸款調(diào)

2、查意見及簽名。圍繞貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容，針對實(shí)際，現(xiàn)歸納整理了一些企業(yè)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫重點(diǎn)，以期拋磚引玉。一、企業(yè)基本情況??（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時(shí)間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價(jià)格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項(xiàng)目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負(fù)債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率

3、、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財(cái)務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運(yùn)作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評價(jià)，對企業(yè)發(fā)展計(jì)劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險(xiǎn)工作是否正常等。二、企業(yè)借款情況企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計(jì)劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預(yù)計(jì)效益如何？測算資金需求（需附企業(yè)流動資

4、金需求測算表），自有資金多少，尚缺資金多少，多長時(shí)間能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款等。企業(yè)以前貸款還本付息及存量貸款情況（人民銀行征信系統(tǒng)查詢）。三、企業(yè)還款能力??這是貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策、社會發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價(jià)格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、

5、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：（一）產(chǎn)、供、銷情況分析對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實(shí)情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價(jià)格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。（二）財(cái)務(wù)和信用分析據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報(bào)表一般至少有三套報(bào)表，交給銀行、財(cái)稅部門和內(nèi)部股東的報(bào)表都不一樣。因此，我們必須認(rèn)真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負(fù)債等幾個(gè)大項(xiàng)來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會計(jì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性。主要考核以下三個(gè)綜合指標(biāo)：????1、償債能力????①資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額

6、/資產(chǎn)總額×100%????一般認(rèn)為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證?！　、诹鲃颖嚷?流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額×100%????一般認(rèn)為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。??③速動比率=（流動資產(chǎn)總額-存貨）/流動負(fù)債總額×100%??一般認(rèn)為，該比率為1:1較好。??④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動負(fù)債??該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)??2、營業(yè)狀況??①存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨??其中：平均存貨=（期初存貨+期末

7、存貨）÷2??一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2]企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值為3。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明其收回越快。反之，說明營運(yùn)資金過多呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。??3、獲利水平　　資本金利潤率=利潤總額/資本金總額??一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，

8、則過高的負(fù)債率會損害投資者的利潤。另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時(shí)間情況的預(yù)測。當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負(fù)債的15%（或一定比例