存款類金融機(jī)構(gòu)1

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1、第六章存款類金融機(jī)構(gòu)第一節(jié)存款類金融機(jī)構(gòu)概述存款類金融機(jī)構(gòu)：接受社會(huì)公眾的存款并發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行為其代表。一、存款類金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與發(fā)展1、早期銀行：（1）、業(yè)務(wù)：貨幣兌換：鑄幣的兌換，收取手續(xù)費(fèi)。貨幣經(jīng)營(yíng)：貨幣的保管，辦理支付、結(jié)算等業(yè)務(wù)。（2）、職能：支付中介12、近代銀行：（1）、業(yè)務(wù)：存款業(yè)務(wù)：保管業(yè)務(wù)的演化貸款業(yè)務(wù)：保管、匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的延伸（2）、職能：信用中介3、現(xiàn)代商業(yè)銀行：股份制銀行的成立，信用規(guī)模的擴(kuò)大，具備了信用創(chuàng)造職能，即能夠創(chuàng)造存款貨幣，并以此擴(kuò)大放款與投資的能力。2二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能1、商業(yè)銀行的性

2、質(zhì)：商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，提供多功能、綜合性金融服務(wù)的金融企業(yè)。特殊的經(jīng)營(yíng)對(duì)象：貨幣。特殊的經(jīng)營(yíng)方式：信貸。特殊的價(jià)格：利率。特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)：自有資金很少，絕大部分資金來(lái)源于負(fù)債。特殊的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)。32、商業(yè)銀行的職能：（1）、信用中介：最基本的職能。商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會(huì)上的各種閑置資金集中起來(lái)，通過(guò)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將這些集中起來(lái)的資金應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)各部門(mén)中去。一方面是中介，引導(dǎo)資金流動(dòng)；另一方面是優(yōu)化配置，商業(yè)銀行根據(jù)利潤(rùn)最大化原則，合理分配和貸放資金，將資金從效益低的部門(mén)引向高的部

3、門(mén)，資源的優(yōu)化配置。4（2）、支付中介：商業(yè)銀行利用活期存款賬戶為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)。加速社會(huì)資金的周轉(zhuǎn)速度，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體節(jié)約了大量的交易費(fèi)用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和效率的提高。（3）、信用創(chuàng)造職能：商業(yè)銀行利用其吸收的的存款，發(fā)放貸款和從事投資業(yè)務(wù),而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣的供應(yīng)量。（4）、金融服務(wù)職能：商業(yè)銀行綜合性的業(yè)務(wù)范圍，能夠?yàn)榭蛻籼峁┒鄻拥慕鹑诜?wù)。如：咨詢、代理、信托、保管等。5第二節(jié)存款類金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)一、資本業(yè)務(wù)1、資本：銀行成立時(shí)投入的原始資金，為銀行的總資產(chǎn)減去總負(fù)債。2、資本金的

4、功能：（1）、是銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，是維持公眾信心的重要因素，是銀行存在發(fā)展的條件。6（2）、保護(hù)功能：銀行資本是補(bǔ)償經(jīng)營(yíng)虧損的來(lái)源，資本越大，銀行承受虧損的能力越強(qiáng)，越能有效地保護(hù)存款人和其他債權(quán)人利益。（3）、管理功能：是金融管理部門(mén)實(shí)施管理、監(jiān)控的工具。為監(jiān)管提供重要的參數(shù)，如資本充足率等。73、資本的構(gòu)成：（1）、普通資本：是銀行資本的基本形式，包括：普通股、資本盈余及未分配利潤(rùn)。普通股：是銀行的主權(quán)證明，擁有經(jīng)營(yíng)決策權(quán)以及紅利分配權(quán)。資本盈余：股票的市場(chǎng)價(jià)格高于票面價(jià)格而獲得的溢價(jià)部分。未分配利潤(rùn)：稅后利潤(rùn)減去股息與紅利后的余額。8（2）

5、、優(yōu)先資本：在股息分配與資產(chǎn)清償上優(yōu)先于普通資本的資本，包括：優(yōu)先股、資本票據(jù)與資本債券、可轉(zhuǎn)換債券。優(yōu)先股：對(duì)銀行收益以及資產(chǎn)分配的要求權(quán)優(yōu)先于普通股的股票。（3）、其他資本：又稱儲(chǔ)備賬戶，是商業(yè)銀行為了應(yīng)付可能的意外情況，按照一定比例從稅前利潤(rùn)中提取的準(zhǔn)備金。主要有資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金。94、資本充足度：銀行在一定的資產(chǎn)規(guī)模下，持有的資本數(shù)量。（1）、股東追求低的資本充足度。資本充足度越低，財(cái)務(wù)杠桿就越高，每股的收益就越高。（2）、監(jiān)管當(dāng)局要求銀行維持一定的資本充足度，以維護(hù)金融的安全與穩(wěn)定。高的資本充足度能夠彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)

6、中的損失，維持銀行的正常運(yùn)行。10（3）、資本充足度的標(biāo)準(zhǔn)：巴塞爾協(xié)議資本的構(gòu)成：核心資本與附屬資本。核心資本包括普通股、永久性的優(yōu)先股、資本盈余、未分配利潤(rùn)等。附屬資本包括混合資本工具（如可轉(zhuǎn)換債券等）、準(zhǔn)備金、附屬債券、有期限的優(yōu)先股等。資本充足度標(biāo)準(zhǔn)：資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例最低為8%，其中核心資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例最低為6%，普通股資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例最低為4.5%。11二、負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：構(gòu)成銀行主要資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。1、存款業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，構(gòu)成是商業(yè)銀行的最主要的資金來(lái)源，是最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)，包括活期、定期、儲(chǔ)蓄存款等。（1）

7、、意義：存款是銀行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)與前提。存款的數(shù)量、規(guī)模制約著銀行資產(chǎn)的規(guī)模；存款的期限結(jié)構(gòu)影響銀行資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。存款的利息支付構(gòu)成了銀行經(jīng)營(yíng)的成本，是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)。12（2）、種類：活期存款：也稱為支票存款，是流動(dòng)性最高的負(fù)債。存戶可以隨時(shí)存取和支付，主要是用于居民和工商企業(yè)在交易活動(dòng)中使用支票進(jìn)行支付而辦理的存款，活期存款一般不支付利息。定期存款：由存戶預(yù)先約定期限的存款。特點(diǎn)是期限較長(zhǎng)、存期穩(wěn)定，流動(dòng)性小。儲(chǔ)蓄存款：是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣和取得利息收入之需所開(kāi)辦的一種存款業(yè)務(wù)。特點(diǎn)是不具有流動(dòng)性，不能轉(zhuǎn)讓、流通以及貼現(xiàn)，一般也不能

8、簽發(fā)支票。132、其他負(fù)債（1）、借款性負(fù)債：商業(yè)銀行通過(guò)金融市場(chǎng)或直接向中央銀行借款形成的主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)。向中央銀行借款：短期負(fù)債，主要用于解決臨時(shí)性