美 德 日 韓 養(yǎng)老政策

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1、401(K)計劃取名自上世紀70年代末美國《國內(nèi)稅收法》第401條第(K)項，也稱為“現(xiàn)金或遞延安排”(CODA)計劃，是政府、企業(yè)、個人三方為員工退休養(yǎng)老分擔責任的典型制度設(shè)計。迄今為止，401(K)計劃整整走過了30年的發(fā)展歷程，它從美國企業(yè)養(yǎng)老金體系中處于次要地位、補充性的養(yǎng)老計劃快速崛起為無可替代的中流砥柱，根本原因在于其順應經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的潮流，契合企業(yè)養(yǎng)老金改革和發(fā)展的方向。稅收優(yōu)惠政策是401(K)計劃發(fā)展的第一推動力，發(fā)達而健全的資本市場是401(K)計劃發(fā)展的第二推動力。401(K)計劃也不負眾望，在促進美國經(jīng)濟發(fā)展、推動金融結(jié)

2、構(gòu)變遷、降低基本養(yǎng)老保險支付的財政壓力等方面貢獻巨大。美國401（K）計劃美國的社會保障制度(A)年老(退休)保險(OLDAGEINSURANCE)(B)醫(yī)療保險(MEDICALINSURANCE)(C)殘疾保險(DISABILITYINSURANCE)(D)遺族保險(SURVIVORSINSURANCE)(E)失業(yè)救濟(UNEMPLOYMENTCOMPENSATION)(F)公共救濟與福利(PUBLICASSISTANCEANDWELFARE)德國養(yǎng)老保障制度德國養(yǎng)老保障制度的基本原則叫做“多代養(yǎng)老契約”，即：今天在職人員交納的養(yǎng)老保險用來支

3、付已退休人員的養(yǎng)老金。將來這一代人退休了，他們的養(yǎng)老金則由下一代在職人員負擔。通過三個途徑保障和充實社會養(yǎng)老基金：一是維系現(xiàn)行的養(yǎng)老保險，二是倡導企業(yè)發(fā)展附加養(yǎng)老保險，三是鼓勵個人進行私人養(yǎng)老保障，如參加國家扶助的人壽保險、經(jīng)營房產(chǎn)、儲蓄以及經(jīng)營股票等。2002年，德國又增加了一個支柱“李斯特養(yǎng)老金計劃”，內(nèi)容是鼓勵個人參加由國家補貼的私人養(yǎng)老保險?！岸啻谩保吼B(yǎng)老服務的新模式從形式上看，德國的“多代同堂”有點像我們國內(nèi)的社區(qū)活動站，它的服務對象是各個年齡段的居民，但以老年服務為重點。經(jīng)費主要來自社會團體、政府部門和企業(yè)的資助和贊助。此外，通

4、過有償服務和經(jīng)營自身資產(chǎn)，如出租房屋等，也能解決一部分資金問題。日本的養(yǎng)老政策-國民年金日本是社會保障最健全、社會福利水平高的亞洲國家。日本形成了三個層次的養(yǎng)老保險制度:第一層次為國民年金(又稱基礎(chǔ)年金)，它覆蓋全體國民，凡20歲以上60歲以下的、在日本擁有居住權(quán)的所有居民都必須參加國民年金保險。對于一些特殊對象，如無收入的老人、單親家庭、殘疾者、5人以下小工業(yè)者的被雇傭者等則采用非繳費型福利年金制度，其目的是把沒有加入或者沒有能力加入國民年金的公民全部吸收到養(yǎng)老保障體系之中，這種福利年金的費用全部由國家負擔。日本的養(yǎng)老政策-雇員年金制度第二層

5、次是與就業(yè)收入相關(guān)聯(lián)的雇員年金制度,按照加入者職業(yè)的不同又可分為厚生年金和共濟年金。截至2008年底，厚生年金加入者為3379萬人，共濟年金保險加入者為457萬人，凡是加入第二層者全部自動加入第一層國民年金。日本的養(yǎng)老政策-非公共養(yǎng)老保險金第三層次是可以任意加入的養(yǎng)老保險，主要是私人機關(guān)經(jīng)營管理者的職業(yè)養(yǎng)老金或公司養(yǎng)老金，包括厚生年金基金、適格退職年金、國民年金基金等種類，加入的條件是以加入了第一、二層次養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)。至2008年底，厚生年金基金加入者為525萬人。日本的養(yǎng)老政策-農(nóng)民的老保險金根據(jù)1971年實施、2001年修訂的《農(nóng)業(yè)勞動者

6、年金基金法》，農(nóng)民在獲得基礎(chǔ)國民年金保險外還可以像工薪階層一樣獲得一份追加的養(yǎng)老金，財務方式也由現(xiàn)收現(xiàn)付走向個人賬戶積累方式。韓國養(yǎng)老-老人獨居生活指導員韓國為解決這些老人的生活問題，特別安排了“獨居老人生活指導員”。這些“指導員”主要由40歲左右的婦女構(gòu)成，她們定期打電話問候獨居老人；定期訪問獨居老人的住處，陪老人談心，并了解老人們的生活情況和生活設(shè)施安全狀況等。日本的養(yǎng)老政策-介護保險2000年，日本開始實施護理保險制度，其中一個主要內(nèi)容就是對老年人提供居家服務。居家服務指的是加入保險的老年人可以大部分時間住在自己家里接受各種服務。服務種類

7、大致有：上門護理(家庭服務員)、上門幫助洗浴、上門幫助康復、日托康復、居家療養(yǎng)指導、日托護理、短期入住設(shè)施、癡呆老人生活護理、收費老人福利院護理等。日本的養(yǎng)老政策在養(yǎng)老保險費繳納與待遇給付方面，從2010年7月中旬開始，日本政府負擔部分由1/3提高到1/2，以減輕國民的保費負擔。盡管日本公共養(yǎng)老保險金采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付制籌資模式，但至目前為止，公共養(yǎng)老基金管理的資金總額多達117萬億日元(合1.4萬億美元)，僅次于美國而位居世界第二。韓國的養(yǎng)老金政策一、國民年金制度。國民年金制度是指，根據(jù)每個人的不同收入，每月交納一定比例的個人收入，到60歲退休

8、后，每月領(lǐng)取相當于工資收入50%左右的生活費。二、基礎(chǔ)老齡年金制度。基礎(chǔ)老齡年金是針對70歲以上的低收入老人，根據(jù)生活狀況不同，國家每月支付最高840