模塊6 出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)

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1、項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)本章要點：任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金任務(wù)二單位或個人送交現(xiàn)金任務(wù)三向銀行繳存現(xiàn)金任務(wù)四向單位或個人支付現(xiàn)金任務(wù)五現(xiàn)金的清查項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：1.填寫支票、支票領(lǐng)用簿。2.銀行對公窗口，辦理業(yè)務(wù)。3.取得現(xiàn)金，當(dāng)場清點，離開。4.存放入保險柜。5.編制記賬憑證。6.登記賬簿。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：1.填寫支票支票：（1）特點：見票時無條件支付，同城結(jié)算；（2）種類：A.現(xiàn)金支票，只能提取現(xiàn)金；B.轉(zhuǎn)賬支票，只能用于轉(zhuǎn)賬；項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)

2、一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：1.填寫支票項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：1.填寫支票支票填寫：（1）日期當(dāng)日日期，注意：1-10月前，加“零”；1-9日、10、20、30日前，加“零”；11-19前，加“壹”；項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：1.填寫支票支票填寫：（2）收款人為①單位，背面“被背書人”加蓋單位財務(wù)章和法人章；②個人，背面寫上：身份證號碼、發(fā)證機(jī)關(guān)名稱；項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：1.填寫支票支票填寫：（3）付款行名稱、賬號（4）金額：大寫：頂

3、格寫，不足分位后加“整”、“正”。小寫：金額前加“￥”。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：1.填寫支票支票填寫：（5）用途現(xiàn)金支票：有限制；備用金、差旅費、工資、勞務(wù)費等。轉(zhuǎn)賬支票：無限制。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：1.填寫支票（6）蓋章:財務(wù)章和法人章不缺角、不毛邊、不遮蓋到支票編碼、兩章不重疊；注意：①出票單位現(xiàn)金支票背面印章模糊或錯誤，可以打叉，重蓋。②收款單位轉(zhuǎn)賬支票印章模糊，不可以重蓋，應(yīng)到出票單位開戶銀行辦理收款手續(xù)。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金（7

4、）常識①不得涂改，不全可以補(bǔ)記；②現(xiàn)金支票最低100元。③支票丟失處理辦法：A、現(xiàn)金支票要素齊全，未被冒領(lǐng)，在開戶行掛失；B、轉(zhuǎn)賬支票：要素齊全，開戶行掛失；要素不全，票據(jù)交換中心掛失；項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金如何正確簽發(fā)支票1.做到“九不準(zhǔn)”。2.要素齊全、準(zhǔn)確。3.專人簽發(fā)。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：2.填寫支票領(lǐng)用登記簿項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)一從銀行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：3.銀行對公窗口，辦理業(yè)務(wù)。4.取得現(xiàn)金，當(dāng)場清點，離開。5.存放入保險柜。6.編制記賬憑證。（支票

5、存根貼在記賬憑證背面）7.登記賬簿。實訓(xùn)作業(yè)1.2013年5月1日，到期支付星美勞務(wù)有限公司，4月份的勞務(wù)費用，共843.20元，對方要求用現(xiàn)金支付。請辦理以上業(yè)務(wù)，填制支票、支票領(lǐng)用簿。（1）業(yè)務(wù)有關(guān)資料（2）開戶銀行：工行大東支行（3）付款人(喜洋洋）賬號：223344556677（4）收款人開戶行：工行皇姑支行（5）收款人賬號：113355779900課后作業(yè)1.2013年9月11日，企業(yè)庫存現(xiàn)金不足，支付員工章笑，補(bǔ)償費，600元，開現(xiàn)金支票、支票領(lǐng)用簿。資料：身份證號：11100056467802

6、3發(fā)證機(jī)關(guān)：沈陽市大東派出所付款行：工行大東支行出票人：喜洋洋，大東支行，223344556677項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)二單位或者個人送交現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：1.審核原始憑證。2.確認(rèn)、清點金額，保管好現(xiàn)金。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)二單位或者個人送交現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：3.開具收據(jù)。收據(jù)：一式三聯(lián)。用圓珠筆套寫。第一聯(lián)：存根聯(lián)；不扯下，留底保存。第二聯(lián)：收據(jù)聯(lián)；交給付款單位。第三聯(lián)：記賬聯(lián)。注：第二、三聯(lián)要加蓋財務(wù)章。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)二單位或者個人送交現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程：4.將收據(jù)第二聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）給付款人。5.在記賬聯(lián)上

7、加蓋“收訖”章，并根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。6.記賬。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)二單位或者個人送交現(xiàn)金情景一員工小強(qiáng)交來曠工罰款200元。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)二單位或者個人送交現(xiàn)金情景二采購員張明出差回來報銷差旅費2200元，并交回余款800元。報銷差旅費流程：1.領(lǐng)取報銷單、報銷單據(jù)黏貼單。填寫報銷單、貼好原始單據(jù)。2.將報銷單給相關(guān)人員簽字審批。3.交給出納，出納開具收款收據(jù)。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)二單位或者個人送交現(xiàn)金情景二采購員張明出差回來報銷差旅費2200元，并交回余款800元。報銷差旅費流程：4.

8、將第二聯(lián)交給報銷人，編制記賬憑證，第三聯(lián)和報銷單黏貼在記賬憑證背面。5.記賬。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)二單位或者個人送交現(xiàn)金情景三出售A產(chǎn)品5千克，單價160元/千克，增值稅136元，現(xiàn)金收訖。增值稅發(fā)票：由防偽稅控系統(tǒng)開具，打印后蓋章。第一聯(lián)，記賬聯(lián)第二聯(lián)，稅款抵扣聯(lián)第三聯(lián)，發(fā)票聯(lián)，蓋章后，交給購貨方。項目三出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)任務(wù)二單位或者個人送交現(xiàn)金情景三出售A產(chǎn)品5千克，單價160元/千克，增值稅136元，現(xiàn)金收訖