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《全面預(yù)算管理系統(tǒng)流程》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、實(shí)用文案內(nèi)部控制流程描述全面預(yù)算管理流程文案大全實(shí)用文案姓名簽字日期編寫(xiě)審核批準(zhǔn)流程責(zé)任部門(mén)：流程責(zé)任崗位：文案大全實(shí)用文案1.流程總體目標(biāo)闡述全面預(yù)算管理的相關(guān)管理程序，旨在通過(guò)制定全面預(yù)算編制、調(diào)整及審批的相關(guān)管理制度體系、考核辦法及相應(yīng)責(zé)任部門(mén)；對(duì)全面預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控；分析、報(bào)告全面預(yù)算管理的執(zhí)行過(guò)程；對(duì)超出預(yù)算的資金使用情況進(jìn)行嚴(yán)格的管理，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、審批，落實(shí)預(yù)算的編制、調(diào)整及追加等活動(dòng)，確保各職能部門(mén)、經(jīng)營(yíng)單元的全面預(yù)算管理流程完整、準(zhǔn)確，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控。2.流程適用公司級(jí)業(yè)務(wù)范圍公
2、司總部3.相關(guān)政策和制度【AR01】《公司章程》【AR02】《全面預(yù)算管理制度》【AR03】《直屬部門(mén)財(cái)務(wù)收支審批細(xì)則》【AR04】《戰(zhàn)略規(guī)劃工作管理辦法》【AR05】《高級(jí)管理人員考核辦法》【AR06】《直屬部門(mén)考核辦法》【AR07】《干部績(jī)效考核辦法》I.文案大全實(shí)用文案1.總體流程框架流程圖2.子流程描述文案大全實(shí)用文案5.1預(yù)算編制與審批流程5.1.1子流程圖5.1.2子流程說(shuō)明“預(yù)算編制與審批”文案大全實(shí)用文案子流程主要是由公司全面預(yù)算管理委員會(huì)召開(kāi)預(yù)算工作會(huì)議，公司預(yù)算管理辦公室編制下發(fā)預(yù)算
3、指引并組織培訓(xùn)，各經(jīng)營(yíng)單元和職能部門(mén)編制預(yù)算，并進(jìn)行初步審核，再由公司預(yù)算管理辦公室匯總，提交董事會(huì)及股東大會(huì)審議，并在審議未通過(guò)時(shí),進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查。這些控制活動(dòng)是為了規(guī)范全面預(yù)算編制的操作程序，確保已建立科學(xué)合理的全面預(yù)算管理制度，預(yù)算職責(zé)分工明確，機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置合理科學(xué)，預(yù)算編制合理有據(jù)，方法科學(xué)，全面預(yù)算經(jīng)過(guò)充分調(diào)研論證和授權(quán)審批。公司預(yù)算管理辦公室是全面預(yù)算編制的主要責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)公司全面預(yù)算相關(guān)制度、辦法的起草和報(bào)批，具體組織公司全面預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作。公司全面預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公
4、司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，確定公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算編制政策，全面負(fù)責(zé)公司預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核管理工作。經(jīng)營(yíng)單元預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)本經(jīng)營(yíng)單元全面預(yù)算相關(guān)實(shí)施細(xì)則的起草和報(bào)批，具體組織本經(jīng)營(yíng)單元全面預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作。經(jīng)營(yíng)單元預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，擬定本經(jīng)營(yíng)單元的預(yù)算目標(biāo)，全面負(fù)責(zé)本經(jīng)營(yíng)單元的全面預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核管理工作。董事會(huì)制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，股東大會(huì)審議決定年度預(yù)算報(bào)告。5.1.1子流程步驟描述“
5、預(yù)算編制與審批”子流程涉及的主要流程步驟描述如下：文案大全實(shí)用文案控制編號(hào)責(zé)任崗位/人員適用政策與制度流程步驟描述輸出文檔【AC01】制定制度，明確崗位職責(zé)預(yù)算管理辦公室【AR02】《全面預(yù)算管理制度》公司營(yíng)運(yùn)管理部制訂了《全面預(yù)算管理制度》，明確了全面預(yù)算管理相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限，預(yù)算編制原則、程序、方法等?！度骖A(yù)算管理制度》明確規(guī)定：公司全面預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，確定公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算編制政策，全面負(fù)責(zé)公司預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核管理工作，公司預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)
6、公司全面預(yù)算相關(guān)制度、辦法的起草和報(bào)批，具體組織公司全面預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作。經(jīng)營(yíng)單元預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，擬定本經(jīng)營(yíng)單元的預(yù)算目標(biāo)，全面負(fù)責(zé)本經(jīng)營(yíng)單元的全面預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核管理工作，經(jīng)營(yíng)單元預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)本經(jīng)營(yíng)單元全面預(yù)算相關(guān)的實(shí)施細(xì)則的起草和報(bào)批，具體組織本經(jīng)營(yíng)單元全面預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作?！豆菊鲁獭访鞔_規(guī)定股東大會(huì)審議決定年度預(yù)算報(bào)告，董事會(huì)制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。公司預(yù)算管理辦公室由財(cái)務(wù)
7、部、營(yíng)運(yùn)部、戰(zhàn)略管理部、人力資源部、審計(jì)部相關(guān)人員組成，主任通常由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或營(yíng)運(yùn)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。辦公室人員每年會(huì)有一定的差異變動(dòng)?！続C02】確定預(yù)算編制依據(jù)、方法預(yù)算管理辦公室【AR02】《全面預(yù)算管理制度》在預(yù)算年度開(kāi)始前，公司預(yù)算管理辦公室綜合國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)環(huán)境、公司發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況、企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)等內(nèi)外部因素，對(duì)預(yù)算期市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行科學(xué)分析、預(yù)測(cè)，選擇或綜合運(yùn)用固定預(yù)算、彈性預(yù)算的方法啟動(dòng)全面預(yù)算編制工作。【AC03】編制預(yù)算預(yù)算管理辦公
8、室【AR02】《全面預(yù)算管理制度》1、公司全面預(yù)算管理委員會(huì)于10月中旬召開(kāi)預(yù)算工作會(huì)議，公司預(yù)算管理辦公室根據(jù)會(huì)議精神編制《預(yù)算編制指引》并通過(guò)OA平臺(tái)下發(fā)給各職能部門(mén)預(yù)算員或綜合管理室、經(jīng)營(yíng)單元預(yù)算管理辦公室。《預(yù)算編制指引》內(nèi)容主要包括年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)算思路與原則、預(yù)算操作、預(yù)算政策、預(yù)算報(bào)告模板、時(shí)間安排等。另外為保證全面預(yù)算編制工作順利開(kāi)展，公司預(yù)算管理辦公室在指引下達(dá)后組織各職能部門(mén)、經(jīng)營(yíng)單元相關(guān)人員參加預(yù)算編制工作培訓(xùn)?！綞F
