全省農(nóng)信社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員持證上崗考試題庫(kù)測(cè)試題含答案

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1、全省農(nóng)信社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員持證上崗考試題庫(kù)一、名詞解釋1、柜員制：是指營(yíng)業(yè)人員在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)自身權(quán)限，按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程，獨(dú)立為客戶辦理會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，并單獨(dú)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)組合方式。2、現(xiàn)金岀庫(kù)：現(xiàn)金出庫(kù)是指機(jī)構(gòu)把現(xiàn)金下解或上繳到另一機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理，現(xiàn)金出庫(kù)系統(tǒng)內(nèi)不允許跨級(jí)處理，但可以直接向系統(tǒng)外上解現(xiàn)金。3、大額交易報(bào)告制度是指:凡交易金額在規(guī)定金額以上的交易，不論是否異常，都要由金融機(jī)構(gòu)總部于交易發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告的制度。4、可疑交易報(bào)告制度是指信用社在客戶身份識(shí)別

2、時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶存在有關(guān)可疑行為，或不論金額大小，客戶交易金額、頻率、流向、用途、性質(zhì)等方而情形異?；虬l(fā)現(xiàn)涉嫌恐怖融資有關(guān)情形的，都要由金融機(jī)構(gòu)總部于交易發(fā)牛后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告的制度。5、銀行結(jié)算賬戶是存款人開(kāi)立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動(dòng)的人民幣活期存款賬戶。6、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，是指憑個(gè)人身份證件以個(gè)人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人因使用借記卡、信用卡開(kāi)立有結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。7、支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方

3、式進(jìn)行貨幣收付及其它資金清算的行為。8、匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。9、通存通兌業(yè)務(wù)指客戶在非開(kāi)戶營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理的儲(chǔ)蓄存取款業(yè)務(wù)。10、公允價(jià)值變動(dòng)損益。指以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債期末以公允價(jià)值計(jì)量時(shí)產(chǎn)生的收益或損失。六、簡(jiǎn)答題1、大額現(xiàn)金管理包括哪些業(yè)務(wù)，一是開(kāi)戶單位或個(gè)人客戶單筆存入人民幣現(xiàn)金5萬(wàn)元（含）以上;二是開(kāi)戶單位或個(gè)人客戶單筆支取或單日累計(jì)支取人民幣現(xiàn)金5萬(wàn)元（含）以上。開(kāi)戶單位或個(gè)人客戶單筆存入人民幣現(xiàn)金5萬(wàn)元（含）以上的，須授權(quán)后方可辦理。2、簡(jiǎn)述

4、存款人遺失開(kāi)戶許可證應(yīng)如何補(bǔ)發(fā)開(kāi)戶許可證，存款人遺失開(kāi)戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開(kāi)戶許可證作廢。存款人提出申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)開(kāi)戶許可證時(shí)，應(yīng)出具遺失證明和已進(jìn)行遺失公告的證明，人民銀行按照規(guī)定補(bǔ)發(fā)開(kāi)戶許可證。3、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬內(nèi)容是什么，包括系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬和按月手工對(duì)賬。系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬要做到，按月核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)的資金賬戶，必須按月互相簽發(fā)對(duì)賬單，包括賬戶明細(xì)發(fā)生額對(duì)賬單和賬戶余額對(duì)賬單。由核對(duì)人員核對(duì)無(wú)誤后，在余額對(duì)賬單的回執(zhí)上加蓋預(yù)留印鑒，退發(fā)起單位，留存的余額對(duì)賬單和明細(xì)發(fā)生額對(duì)賬單加蓋核對(duì)人員和會(huì)計(jì)主管的

5、個(gè)人簽字（章），專(zhuān)夾保管。4、會(huì)計(jì)主管或?qū)Ｂ殞?duì)賬員對(duì)暫未送達(dá)和遺失的對(duì)賬單據(jù)如何管理，會(huì)計(jì)主管或?qū)Ｂ殞?duì)賬員對(duì)暫未送達(dá)的對(duì)賬單據(jù)，應(yīng)妥善保管，工作變動(dòng)時(shí)，必須進(jìn)行交接。對(duì)于因會(huì)計(jì)主管或?qū)Ｂ殞?duì)賬員管理不善造成對(duì)賬單據(jù)遺失，需綜合柜員補(bǔ)制相關(guān)對(duì)賬單據(jù)的，必須經(jīng)信用社主任簽字同意后，可根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定補(bǔ)制對(duì)賬單據(jù)。5、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)哪些不符合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)銷(xiāo)，（1）發(fā)票要素填寫(xiě)不全的;(2)發(fā)票上客戶名稱非木單位的；(3)舊版發(fā)票、發(fā)票與收費(fèi)單位經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符的；(4)發(fā)票大、小寫(xiě)金額不符或字跡有涂改痕跡的；(5)項(xiàng)

6、日要素與預(yù)算不相符的，大額開(kāi)支無(wú)合同及供貨清單等附件的；(6)白條或其他不符合規(guī)定的票據(jù)。七、問(wèn)答題1、各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反洗錢(qián)聯(lián)絡(luò)員職責(zé)是什么，負(fù)責(zé)組織本營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)員工對(duì)大額交易和可疑交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)；負(fù)責(zé)按時(shí)對(duì)反洗錢(qián)系統(tǒng)自動(dòng)提取的大額交易信息進(jìn)行修改或刪除后確認(rèn)；負(fù)責(zé)按時(shí)對(duì)木營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的可疑交易信息進(jìn)行新增、修改或刪除后確認(rèn);負(fù)責(zé)檢查本營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)員工落實(shí)各項(xiàng)反洗錢(qián)規(guī)章制度情況，對(duì)柜員發(fā)現(xiàn)的可疑交易進(jìn)行分析、識(shí)別;按規(guī)定程序協(xié)助有權(quán)部門(mén)對(duì)涉案賬戶或存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃；負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)上級(jí)農(nóng)村信用社要求提供的有關(guān)反洗錢(qián)數(shù)據(jù)。2、正式

7、掛失操作程序是什么，(1)客戶辦理存單(折)卡掛失，應(yīng)填制三聯(lián)《掛失申請(qǐng)書(shū)》，同有效身份證件一起提交開(kāi)戶銀行。如為代理掛失，還要提供代理人的身份證件。(2)審查掛失申請(qǐng)書(shū)的存款人姓名、存款時(shí)間、種類(lèi)、金額、賬號(hào)、是否止付賬戶及住址等內(nèi)容是否齊全，印鑒與預(yù)留印鑒是否相符(支付方式為憑印支取)，有效身份證件是否合法、有效。如為代理掛失，還要審查代理人的有效身份證件及填寫(xiě)的相關(guān)信息。(3)會(huì)計(jì)主管對(duì)有效身份證件進(jìn)行核查后復(fù)印兩份粘貼于申請(qǐng)書(shū)二、三聯(lián)，審核申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)內(nèi)容是否齊全，核對(duì)無(wú)誤后在“備注”欄簽字，同時(shí)編制掛失流水號(hào)

8、。(4)柜員選擇［0206賬戶掛失］交易，錄入賬號(hào)、掛失方式(正式掛失)、是否封鎖賬戶等要素并提交。(5)交易成功后打印掛失申請(qǐng)書(shū)。（6）填制收費(fèi)憑證收取相關(guān)費(fèi)用并做記賬處理。（7）掛失申請(qǐng)書(shū)由會(huì)計(jì)主管統(tǒng)一編號(hào)，加蓋業(yè)務(wù)公章、柜員名章，第一聯(lián)與收費(fèi)單交客戶收?qǐng)?zhí)、第二聯(lián)做收費(fèi)憑證附件，第三聯(lián)專(zhuān)夾保管。3、補(bǔ)發(fā)存單（折）操作程序是什么，（1）書(shū)面掛