內(nèi)部往來(lái)管理內(nèi)控制度

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1、編號(hào)：M/Z-00-07-12-2-26修訂狀態(tài)：1生效日期：2014.09.11內(nèi)部往來(lái)管理內(nèi)控制度精品文檔就在這里-------------各類(lèi)專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------批準(zhǔn)：于竹明青島啤酒股份有限公司TsingtaoBr

2、eweryCO.,LTD管理標(biāo)準(zhǔn)編號(hào)：M/Z-00-07-12-2-26審核企業(yè)策劃總部：張紹波修訂狀態(tài)：1編寫(xiě)部門(mén)：侯秋燕編寫(xiě)：商英志生效日期：2014.09.11名稱：內(nèi)部往來(lái)管理內(nèi)控制度1、管理目的為了進(jìn)一步規(guī)范公司與公司內(nèi)部各單位之間以及公司內(nèi)部各單位之間（以下如無(wú)特別說(shuō)明，統(tǒng)稱“公司內(nèi)部各單位”）內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)目的結(jié)算、日常管理及內(nèi)部控制相關(guān)工作，防范公司資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制訂本制度。2、適用范圍及文件轉(zhuǎn)化規(guī)定適用范圍：本制度適用于青島啤酒股份有限公司。文件轉(zhuǎn)化規(guī)定：本制度不需轉(zhuǎn)化。3、術(shù)語(yǔ)及相關(guān)文件清單3.1術(shù)語(yǔ)本制度的內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)目包括公司內(nèi)部各單

3、位之間因原材料集中采購(gòu)、啤酒產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)、內(nèi)部提供勞務(wù)及其他代收代付等事項(xiàng)產(chǎn)生的內(nèi)部債權(quán)及債務(wù)，包括公司內(nèi)部各單位之間的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等。內(nèi)部應(yīng)收賬款：指公司內(nèi)部工廠和銷(xiāo)售單位之間、工廠之間以及銷(xiāo)售單位之間因發(fā)生產(chǎn)品或原材料購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，銷(xiāo)售方應(yīng)向購(gòu)買(mǎi)方收取的款項(xiàng)；內(nèi)部預(yù)付賬款：指內(nèi)部銷(xiāo)售單位向存在采購(gòu)產(chǎn)品業(yè)務(wù)關(guān)系的工廠支付的預(yù)付款；以及根據(jù)公司集中采購(gòu)協(xié)議，工廠向公司總部預(yù)付的采購(gòu)款；內(nèi)部應(yīng)收票據(jù)：指工廠向公司內(nèi)部銷(xiāo)售單位銷(xiāo)售產(chǎn)品，內(nèi)部銷(xiāo)售單位向工廠支付的銀行承兌匯票；內(nèi)部其他應(yīng)收款：指除內(nèi)部應(yīng)收賬款、內(nèi)部預(yù)付賬

4、款以及內(nèi)部應(yīng)收票據(jù)以外的其他各種應(yīng)收、代付款項(xiàng)。主要包括：公司內(nèi)部各單位之間代付員工薪酬、職工保險(xiǎn)及勞務(wù)費(fèi)用，工廠應(yīng)收銷(xiāo)售單位代收的包裝物押金，應(yīng)收的保險(xiǎn)賠款以及日常經(jīng)營(yíng)發(fā)生的其他應(yīng)收、代付項(xiàng)目等；內(nèi)部應(yīng)付賬款：指公司內(nèi)部銷(xiāo)售單位和工廠之間、銷(xiāo)售單位之間、工廠之間因發(fā)生產(chǎn)品或原材料購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向銷(xiāo)售方支付的款項(xiàng)；內(nèi)部預(yù)收賬款：指工廠向存在采購(gòu)產(chǎn)品業(yè)務(wù)關(guān)系的內(nèi)部銷(xiāo)售單位收取的預(yù)收款；以及根據(jù)公司集中采購(gòu)協(xié)議，公司總部向工廠預(yù)收的采購(gòu)款；內(nèi)部其他應(yīng)付款：指除內(nèi)部應(yīng)付賬款、內(nèi)部預(yù)收賬款以外的其他各種應(yīng)付、代收款項(xiàng)第5頁(yè)共5頁(yè)----------------------

5、-----------------------------------精品文檔---------------------------------------------------------------------編號(hào)：M/Z-00-07-12-2-26修訂狀態(tài)：1生效日期：2014.09.11內(nèi)部往來(lái)管理內(nèi)控制度精品文檔就在這里-------------各類(lèi)專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有------------------------------------------------------------------------

6、----------------------------------------------------------------------------------，具體內(nèi)容參見(jiàn)內(nèi)部其他應(yīng)收款項(xiàng)目。3.2相關(guān)文件清單文件編碼文件名稱M/Z-00-07-12-2-38《票據(jù)管理內(nèi)控制度》1、職責(zé)：責(zé)任部門(mén)職責(zé)描述財(cái)務(wù)管理總部1、負(fù)責(zé)制訂公司內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)管理規(guī)則及管理要求，并監(jiān)督和指導(dǎo)公司內(nèi)部各單位的內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)集中管理；2、負(fù)責(zé)規(guī)范公司內(nèi)部各單位之間的內(nèi)部往來(lái)管理，及時(shí)、準(zhǔn)確和全面反映內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)目的增減變化和結(jié)余情況，定期出具分析報(bào)告，并向公司提出管理建議；3、負(fù)責(zé)制訂

7、賬齡在一年以上，長(zhǎng)期掛賬未清理的內(nèi)部往來(lái)賬項(xiàng)的解決方案，并監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)部相關(guān)單位按時(shí)完成清理工作；4、負(fù)責(zé)制訂公司內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)管理的考核規(guī)則，并具體落實(shí)到公司年度考核方案中。公司內(nèi)部各單位1、負(fù)責(zé)執(zhí)行本內(nèi)控制度的各項(xiàng)要求，建立本單位內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)管理機(jī)制；2、負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算、掛賬清理等具體管理工作。5、識(shí)別出來(lái)的重大管理授權(quán)無(wú)6、正文內(nèi)容6.1管理原則：6.1.1各單位應(yīng)依據(jù)真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄內(nèi)部往來(lái)賬項(xiàng)，不得偽造、變?cè)?、瞞報(bào)、漏報(bào)內(nèi)部往來(lái)交易業(yè)務(wù)。6.1.2未經(jīng)公司批準(zhǔn)或事先備案，公司內(nèi)部各單位之間不得通過(guò)內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)目擅自調(diào)