實(shí)驗(yàn)一財務(wù)數(shù)據(jù)估算

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1、重慶工商大學(xué)財政金融學(xué)院《投資項(xiàng)目評估實(shí)驗(yàn)》報告實(shí)驗(yàn)時間：2012年4月18日姓名潘江平學(xué)號2009035129學(xué)院專業(yè)班級管理學(xué)院09級工程管理一班指導(dǎo)教師陳曉莉?qū)嶒?yàn)項(xiàng)目名稱投資項(xiàng)目的財務(wù)數(shù)據(jù)估算一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?、掌握水果罐頭廠項(xiàng)目投資的構(gòu)成和各項(xiàng)投資的估算方法。2、掌握罐頭廠生產(chǎn)經(jīng)營期財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算的方法。3、理解投資項(xiàng)目資金的各種融資渠道。4、熟悉資金籌措方案的設(shè)計和優(yōu)化方法。5、重點(diǎn)掌握總成本費(fèi)用的估算方法。二、實(shí)驗(yàn)原理1、項(xiàng)目總投資二建設(shè)投資+建設(shè)期利息+凈營運(yùn)資金；建設(shè)投資二固定資產(chǎn)投資+無形資

2、產(chǎn)投資+開辦費(fèi)+預(yù)備費(fèi)+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅；凈營運(yùn)資金二應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金■應(yīng)付賬款2、資金籌措的方式主要包括：權(quán)益資金（自有資金）和債務(wù)資金（主要是銀行貸款）3、基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)估算主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目總投資及其資金來源與籌措，總成本費(fèi)用估算，銷售收入估算，稅金及附加估算，利潤及其分配估算。三、實(shí)驗(yàn)步驟1、小組討論確定實(shí)驗(yàn)投資項(xiàng)目；2、根據(jù)實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮蛯?shí)驗(yàn)要求，聯(lián)系所學(xué)知識確定實(shí)驗(yàn)原理；3、依據(jù)確定的投資項(xiàng)目收集相關(guān)資料，并對收集到的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行初步分析處理；4、估算項(xiàng)目總投資并編制相關(guān)表格；5、選擇合適的

3、資金籌措渠道，編制“項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表”；6、編制其他相應(yīng)的財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算表。四、實(shí)驗(yàn)過程原始記錄（包括數(shù)據(jù)、圖表、計算等）一、建設(shè)投資估算本項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及主要內(nèi)容如下：該項(xiàng)目擬于2005年開工，建設(shè)期為3年，當(dāng)年產(chǎn)量達(dá)80%,第二年達(dá)產(chǎn)100%,生產(chǎn)經(jīng)營期按10年計算，計算期13年。5萬箱水果罐頭項(xiàng)目在現(xiàn)有廠區(qū)內(nèi)生產(chǎn)，無需征地。項(xiàng)目擬建綜合辦公樓2000平方米，生產(chǎn)車間6000平方米，倉儲設(shè)施2000平方米，以及全套生產(chǎn)加工設(shè)備和水電等基礎(chǔ)設(shè)施。（一）固定資產(chǎn)投資估算1、建設(shè)工程費(fèi)（1）綜

4、合辦公樓。建筑面積2000平方米，單位造價1000元/平方米，則辦公樓的估算價值二2000*1000二200（萬元）（2）生產(chǎn)車間。生產(chǎn)車間建筑面積6000平方米，單位造價2000元/平方米，則生產(chǎn)車間的估算價值二6000*2000二1200（萬元）（3）倉存設(shè)施。倉儲設(shè)施面積為2000平方米，單位造價500元/平方米，則倉儲設(shè)施估算價值二2000*500二100（萬元）（4）輔助工程。項(xiàng)目進(jìn)行水、電基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)共計花費(fèi)150萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)罐頭廠引進(jìn)全套生產(chǎn)加工設(shè)備價值總計為2000萬元3、安裝工程費(fèi)

5、以設(shè)備購置費(fèi)的15%計算，即安裝工程費(fèi)二2000*15%二300（萬元）4、工程建設(shè)的其他費(fèi)用工程建設(shè)的其他費(fèi)用共計50萬元綜上，固定資產(chǎn)投資二200+1200+100+150+2000+300+50二4000（萬元）（二）無形資產(chǎn)投資估算本項(xiàng)目在現(xiàn)有廠區(qū)內(nèi)生產(chǎn)，不存在土地使用權(quán)投資，故無形資產(chǎn)投資為0元（三）開辦費(fèi)估算項(xiàng)目的開辦費(fèi)按照同類規(guī)模的企業(yè)投資額，収50萬元（四）預(yù)備費(fèi)用估算在此僅對基本預(yù)備費(fèi)用進(jìn)行估算。根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，基本預(yù)備費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的5%計算。B

6、J：基本預(yù)備費(fèi)=4000*5%二20

7、0（萬元）綜上，項(xiàng)目建設(shè)投資二固定資產(chǎn)投資+無形資產(chǎn)投資+開辦費(fèi)+預(yù)備費(fèi)二4000+0+50+200二4250（萬元）表1建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項(xiàng)目估算值合計建設(shè)工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用1固定資產(chǎn)投資40001.1建設(shè)工程費(fèi)16501.1.1綜合辦公樓2001.1.2生產(chǎn)車1'可120020003001.1.3倉儲設(shè)施1001.1.4輔助工程1501.2設(shè)備購置費(fèi)20001.3安裝工程費(fèi)3001.4工程建設(shè)其他費(fèi)用50502無形資產(chǎn)投資003開辦費(fèi)50504預(yù)備費(fèi)2002005建設(shè)投資合計4

8、250二、建設(shè)期利息估算本項(xiàng)目建設(shè)期為3年，項(xiàng)目建設(shè)投資總額為4250萬元，第1、2、3年分別投入1000萬元，2000萬元，1250萬元。其屮自有資金投入2000萬元，其余2250萬元全部從屮國建設(shè)銀行貸款，年利率為6%。項(xiàng)目第一年借款250萬元，第二年借款1500萬元，第三年借款500萬元。第一年的借款利息二（年初借款本息累計+本年借款額度/2）*年利率=（0+250/2）*6%二7.5（萬元）同理,第二年的借款利息二（250+7.5+1500/2）*6%=60.45（萬元）第三年的借款利息二（250+

9、7.5+1500+60.45+500/2）*6%二124.08（萬元）則建設(shè)期利息總計二7?5+60.45+124.08=192.03（萬元）表2建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項(xiàng)目合計計算期1231借款225025015005001.1建設(shè)期利息192.031.1.1期初借款余額025017501.1.2當(dāng)期借款25015005001.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息7.560.45124.081.1.4期末借款余額25017