融資租賃與盈利模式

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1、融資租賃及其盈利模式1953年世界上第一家融資租賃公司（美國(guó)國(guó)際租賃公司）在美國(guó)成立以來(lái)，融資租賃業(yè)在全球范圍，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家得到了非常迅速的發(fā)展。融資租賃作為一種“朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)”，現(xiàn)在已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的金融工具，與銀行、信托、證券共同成為金融市場(chǎng)的支柱，目前全球近三分之一的投資是通過(guò)融資租賃方式完成的。融資租賃的起源對(duì)外開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)通過(guò)各種方式積極利用外資，至90年代初我國(guó)已成為世界上吸收引進(jìn)外資最多的國(guó)家之一。作為利用外資的重要方式，我國(guó)的融資租賃業(yè)是在對(duì)內(nèi)改革對(duì)外開(kāi)放的過(guò)程中逐步發(fā)展起來(lái)的。1980年，中國(guó)國(guó)際信托投資公司率先承做了我國(guó)的第一筆融資租賃業(yè)務(wù)。這告

2、訴我們這樣一個(gè)事實(shí)，我國(guó)的融資租賃是從1980年才開(kāi)始的。（1981年成立中國(guó)東方租賃有限公司、中國(guó)租賃有限公司）我國(guó)開(kāi)展融資租賃融資租賃又稱(chēng)設(shè)備租賃或現(xiàn)代租賃,是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出售人、租賃物的選擇，向出售人購(gòu)買(mǎi)租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租賃物的所有權(quán)、處置權(quán)和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對(duì)租賃物取得部分或全部占有、使用和受益的權(quán)利。它是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃的定義圖解融資租賃第二百三十七條：融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，

3、向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。解讀：承租人對(duì)租賃物有選擇權(quán)；出租人只是為承租人提供融資服務(wù)。體現(xiàn)了“你租我才買(mǎi)，我買(mǎi)你必租”的特點(diǎn)。第二百三十九條：出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇訂立的買(mǎi)賣(mài)合同，出賣(mài)人應(yīng)當(dāng)按照約定向承租人交付標(biāo)的物，承租人享有與受領(lǐng)標(biāo)的物有關(guān)的買(mǎi)受人的權(quán)利。解讀：買(mǎi)受人（出租人）將“受領(lǐng)標(biāo)的物有關(guān)的權(quán)利”讓渡給了承租人。《合同法》—融資租賃合同（1）第二百四十條：出租人、出賣(mài)人、承租人可以約定，出賣(mài)人不履行買(mǎi)賣(mài)合同義務(wù)的，由承租人行使索賠的權(quán)利。承租人行使索賠權(quán)利的，出租人應(yīng)當(dāng)協(xié)助。解讀：出租人（買(mǎi)受人）將“行使索賠的

4、權(quán)利”讓渡給了承租人。因此，承租人只能向出賣(mài)人行使索賠的權(quán)利，不能向出租人行使索賠的權(quán)利?！逗贤ā贰谫Y租賃合同（2）第二百四十一條出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇訂立的買(mǎi)賣(mài)合同，未經(jīng)承租人同意，出租人不得變更與承租人有關(guān)的合同內(nèi)容。解讀：出租人有忠實(shí)履行經(jīng)承租人認(rèn)可的買(mǎi)賣(mài)合同的義務(wù)。這與“承租人只能向出賣(mài)人行使索賠的權(quán)利”是密切相關(guān)的。第二百四十二條出租人享有租賃物的所有權(quán)。承租人破產(chǎn)的，租賃物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。解讀：通過(guò)設(shè)置所有權(quán)保留，有效保護(hù)出租人的合法權(quán)益。這也是融資租賃的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)所在?！逗贤ā贰谫Y租賃合同（3）第二百四十五條：出租人應(yīng)當(dāng)保證承租人對(duì)租

5、賃物的占有和使用。解讀：充分保障承租人在租賃期間對(duì)租賃物的占有權(quán)和使用權(quán)，從而實(shí)現(xiàn)承租人的收益權(quán)。第二百四十六條：承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損害的，出租人不承擔(dān)責(zé)任。解讀：通過(guò)出租人免責(zé)，維護(hù)出租人的合法權(quán)益，保障融資租賃業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。這與承租人實(shí)質(zhì)占有和使用租賃物件的情況密不可分?！逗贤ā贰谫Y租賃合同（4）融資租賃的模式融資租賃具備的四大特征1.融資租賃一般涉及三方當(dāng)事人：出租人、承租人和供貨商。2.融資租賃需至少簽訂兩個(gè)合同。3.租賃期內(nèi)租賃物的維修保養(yǎng)和保險(xiǎn)等責(zé)任均由承租人負(fù)擔(dān)，在完全履行合同條款的情況下，承租人在整個(gè)租賃期內(nèi)對(duì)租

6、賃物享有獨(dú)占的權(quán)利。4.在租賃期滿時(shí)，承租人擁有選擇設(shè)備處置的權(quán)利。融資租賃和傳統(tǒng)租賃的區(qū)別融資租賃和銀行貸款的區(qū)別1.融資租賃公司對(duì)承租人的資信狀況進(jìn)行審查，需要承租人提供如下材料：基本情況（1）承租人的簡(jiǎn)史及基本情況介紹；（2）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、法定代表人身份證復(fù)印件、基本帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證、公司章程；（3）主要負(fù)責(zé)人（法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等）任職文件、身份證及個(gè)人簡(jiǎn)歷；（4）組織機(jī)構(gòu)圖（包括實(shí)際控制人、所控制企業(yè)、控制企業(yè)及各自資本、股權(quán)比例）；項(xiàng)目的審查和評(píng)估第四部分融資租賃的基本流程財(cái)務(wù)資料（1）近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)

7、報(bào)告（含會(huì)計(jì)報(bào)表及附注）及相關(guān)審計(jì)報(bào)告，近三個(gè)月或半年的會(huì)計(jì)報(bào)表（原件）；（2）企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告（原件）；（3）主要債務(wù)（含債權(quán)人、金額、期限、利率、擔(dān)保情況）；（4）主要債權(quán)（含債務(wù)人、金額、期限、利率、擔(dān)保）；（5）企業(yè)資產(chǎn)抵押擔(dān)保情況說(shuō)明；項(xiàng)目的審查和評(píng)估第四部分融資租賃的基本流程關(guān)于本次租賃（1）企業(yè)決策機(jī)構(gòu)關(guān)于本次租賃的決定或決議（原件）；（2）本次租賃相關(guān)項(xiàng)目的可行性報(bào)告及有關(guān)批準(zhǔn)文件（原件）；（3）租金支付資金的來(lái)源。擔(dān)保人方面的資料（1）前面各項(xiàng)下的資料；（2）本次擔(dān)保承諾及擔(dān)保人決策機(jī)構(gòu)同意擔(dān)保的決定或決議；（3