xx鈦業(yè)公司財(cái)務(wù)制度

《xx鈦業(yè)公司財(cái)務(wù)制度》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、財(cái)務(wù)制度第一節(jié)：財(cái)務(wù)室的組成和部門職能第二節(jié)：財(cái)務(wù)工作管理制度第三節(jié)：支票管理制度第四節(jié)：現(xiàn)金管理制度第五節(jié)：會計(jì)檔案管理制度第六節(jié)：處罰制度第七節(jié)：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第八節(jié)：各項(xiàng)管理費(fèi)用的規(guī)定第九節(jié)：低值易耗品管理辦法第十節(jié)：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查制度第十一節(jié)：流動資產(chǎn)管理制度第十二節(jié)：流動資金管理制度第十三節(jié)：成本管理制度財(cái)務(wù)制度為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本章規(guī)定。本章共分為十三節(jié)：財(cái)務(wù)室的組成和部門職能；財(cái)務(wù)工作管理制度；支票管理制度；現(xiàn)金管理制度；會計(jì)檔案管理制度；處罰制度；公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程；各項(xiàng)

2、管理費(fèi)用的規(guī)定；低值易耗品管理辦法；定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查制度；流動資產(chǎn)管理；流動資金管理制度；成本管理制度。本修訂稿在執(zhí)行過程中，若遇國家有關(guān)會計(jì)政策、制度、法規(guī)發(fā)生變更吋，以國家頒布的有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。第一節(jié)：財(cái)務(wù)室的組成和部門職能一、財(cái)務(wù)室的組成：1、公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。2、在沒有專職總會計(jì)師之前，總會計(jì)師職責(zé)由會計(jì)兼任承擔(dān)。3、公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。二、公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃

3、的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第二節(jié)：財(cái)務(wù)工作管理制度財(cái)務(wù)工作管理制度一、會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。二、會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。三、財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計(jì)、出納員記帳

4、，都必須在記帳憑證上簽字。四、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。五、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報(bào)表報(bào)總經(jīng)理，并送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每刀由會計(jì)編制并上報(bào)一次。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。六、財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退冋，要求更正、補(bǔ)充。七、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作岀處理。八、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度

5、，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。九、財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。十、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第三節(jié)：支票管理制度支票管理制度一、支票領(lǐng)?。?、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。2、凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可領(lǐng)取，然后財(cái)務(wù)人員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫口期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。3

6、、領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后本月內(nèi)報(bào)帳。4、未及時(shí)報(bào)帳者財(cái)務(wù)人員及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。6、持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。二、支票的管理：1、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在”支票領(lǐng)用單〃及登記簿上注銷。2、財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑〃支票領(lǐng)用單〃轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資I］寸從領(lǐng)用工資內(nèi)扌II還,當(dāng)月工資扣還不足，逐刀延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。3、所簽

7、發(fā)支票應(yīng)填寫口期、金額邙艮額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空片支票。4、準(zhǔn)確掌握帳戶余額，不準(zhǔn)發(fā)牛空頭、透支。5、出納人員應(yīng)每H編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。6、出納人員應(yīng)于月末填制〃銀行帳戶余額表〃，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總會計(jì)師。按時(shí)于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表〃交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，對未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對，及時(shí)入帳。三、支票和公司印鑒分人妥善保管。、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。第四節(jié)：現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（-）職員工資、津貼、獎金；（-）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）岀差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五

8、）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。