天潤曲軸ERP-U9項目需求分析報告（成本核算業(yè)務(wù)）V2.0

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1、UFIDA用反6盤卿天潤曲軸ERP-U9項目需求分析報告（成本核算業(yè)務(wù)）作者：李志勇創(chuàng)建日期：2009-12-05修訂日期：2009-12-17當前版本：2.0文控編號：TRQZ_XQFX文檔控制更改記錄日期作者版本更改記錄2009.12.05李志勇1.02009.12.17李志勇2.0審閱日期姓名職位審批日期職位姓名簽名文檔控制-2-文檔說明-4-1.1概述?4?1.2文檔樣式使用說明-4-成本核算業(yè)務(wù)概述?5?財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)鍵需求列表?5?財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)鍵需求分析說明-6?4JCB01核算成本-6-4.1?1業(yè)務(wù)場景?6-4.1.2分析說明.-8-4.2CB

2、02成本中材料的準確來源-9-4.2.1業(yè)務(wù)場景4.2.2分析說明.?9?4.3CB03在產(chǎn)品的核算-9-4.3.1業(yè)務(wù)場景-9-4.3?2分析說明.-10-4.4CB04輔助生產(chǎn)成本核算-11-4.4.1業(yè)務(wù)場景?11?4.4.2分析說明.-12-4.5CB05成本查詢-12-4.5.1業(yè)務(wù)場景-12-4.5.2分析說明.-13-4.6CB06內(nèi)部考核計劃成本-14-4.6.1業(yè)務(wù)場景?14?4.6.2分析說明.-14-1文檔說明1.1概述該文檔將被用于以下幾個方面：1.概要描述成本核算業(yè)務(wù)；2.描述成本核算業(yè)務(wù)的關(guān)鍵特殊難點需求3.分析說明成本核算業(yè)

3、務(wù)的關(guān)鍵特殊難點需求。該文檔將包括以下幾個部分：1.成本核算業(yè)務(wù)概述；2.成本核算業(yè)務(wù)的關(guān)鍵特殊難點需求列表；3.成本核算業(yè)務(wù)的關(guān)鍵特殊難點需求分析說明。注：1.優(yōu)先級等級如下A：特急重要，影響核心主流程運行，當前版本必須解決的;B：管理必要，期望下一版本解決的；C：管理需要，希望未來版本解決的；X：不合理或合理但不屬于ERP管理的范疇。2.需求類型分：功能需求；查詢報表。1.2文檔樣式使用說明文檔編輯時，可直接選擇如下樣式,以便快速、方便、標準的完成文檔編寫工作:樣式：標題二。樣式：標題三。正文：宋體，五號;附錄：宋體，三號;一級標題：宋體，小二號，加

4、粗；樣式：標題一。二級標題：黑體，小三號;三級標題：黑體，小四號;樣式：Smt正文一、Smt正文二（縮進四格），行間距1.5倍。樣式：Smt附錄。2成本核算業(yè)務(wù)概述企業(yè)財務(wù)核算采用實際成本核算，內(nèi)部考核采用計劃價進行核算。關(guān)于財務(wù)的實際成本核算：采用品種法核算成本，生產(chǎn)環(huán)節(jié)為組織產(chǎn)品生產(chǎn)所發(fā)生的直接材料、直接人工、折舊、制造費用、動力、廢品六個要素，按產(chǎn)品對象形成產(chǎn)品生產(chǎn)成本。通過“生產(chǎn)成本”、“制造費用”科目進行核算?！吧a(chǎn)成本"科目核算企業(yè)進行生產(chǎn)所發(fā)生的各項生產(chǎn)費用，包括生產(chǎn)各種產(chǎn)成品、自制半成品、自制材料、自制工具以及自制設(shè)備等所發(fā)生的各項費用。

5、該科目設(shè)置“基本生產(chǎn)成本"和“輔助生產(chǎn)成本”兩個二級科目：“基本生產(chǎn)成本”二級科冃核算企業(yè)為完成主要生產(chǎn)目的而進行的產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生的費用，用于計算基本生產(chǎn)的產(chǎn)品成本，包括生產(chǎn)自制工具的原料耗用，根據(jù)產(chǎn)品定額進行分攤材料費用；“輔助生產(chǎn)成本”二級科目核算金業(yè)為基本生產(chǎn)及其他服務(wù)而進行的產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)供應(yīng)發(fā)生的費用，用于計算輔助生產(chǎn)產(chǎn)品和勞務(wù)成本。該科目按成本核算對象設(shè)明細賬，明細賬用多欄式賬頁按成本項目設(shè)專欄進行明細核算。'‘制造費用‘‘科目核算企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項間接費用。按不同的車間、部門設(shè)置明細賬，明細賬用多欄式按費用項目內(nèi)容設(shè)專欄進行

6、明細核算。制造費用下設(shè)：燃料及動力、折舊費用、其他制造費用等明細?！爸圃熨M用"科目月末無余額。3財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)鍵需求列表下表是天潤曲軸在成本核算業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵需求（帶★的盅求將在下節(jié)進行具體分析說明）:編號需求名稱需求類型關(guān)鍵點說明優(yōu)先級CB01★按品種法核算成本功能需求成本對象：產(chǎn)品ACB02成本核算數(shù)據(jù)來源共性需求成本核算的數(shù)據(jù)接口關(guān)聯(lián)關(guān)系A(chǔ)CB03★在產(chǎn)品的核算功能需求核算在產(chǎn)品成本ACB04★輔助生產(chǎn)成本核算功能需求核算輔助牛產(chǎn)成本ACB05★成本查詢查詢報表成本數(shù)據(jù)查詢ACB06★內(nèi)部考核計劃成本功能需求內(nèi)部考核進行計劃成木核算A4財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)鍵需求分

7、析說明下血的章節(jié)將會具體分析說明財務(wù)業(yè)務(wù)的各個關(guān)鍵需求。4.1CB01核算成本4.1.1業(yè)務(wù)場景以產(chǎn)品品種作為成本對象歸集成本。A、直接材料成本核算流程：直接材料：鐵軸包括生鐵、廢鋼、焦炭、有色金屬、煤、輔助材料（原砂、特砂、搗打料、集渣劑、澆注料、耐火粘土、陶土等）包裝箱等鋼軸產(chǎn)品的直接材料包括外購毛坯、煤、包裝箱等鑄造毛坯生產(chǎn)：當月領(lǐng)用的生鐵、廢鋼、焦炭、煤、電解銅、合金、硅、猛、錫、冷鐵等計入當月鑄鐵件的直接材料。銷售鐵屑、廢冷鐵的收入沖減鑄鐵件的直接材料包裝箱按產(chǎn)品領(lǐng)用歸集至直接材料中計劃成本簡化了成本核算手續(xù)，但由于存貨的領(lǐng)用按計劃價結(jié)算，月末

8、分攤材料成本差異。直接材料按消耗定額在產(chǎn)品間分配。除包裝材料外，同一產(chǎn)品完工產(chǎn)品