淺談信貸資產(chǎn)檢查

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1、淺談信貸資產(chǎn)檢查銀行業(yè)務(wù)，最主要、最多的是資產(chǎn)業(yè)務(wù)；銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最集中、最關(guān)鍵的是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，最主要、最根本的是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行信貸資產(chǎn)發(fā)放后，很多資金被挪用，企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)惡化、重大人事變動(dòng)、重大體制改革、重大擔(dān)保、重大投資等，這些影響貸款償還的不確定因素，由于在貸款檢查中沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并及時(shí)防范，造成貸款資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)加大，所以在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中，信貸資產(chǎn)檢查顯得尤為重要。信貸資產(chǎn)檢查是指從客戶實(shí)際使用建設(shè)銀行信用后到該信貸業(yè)務(wù)完全終止前，信貸人員對(duì)信貸客戶及影響信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進(jìn)行

2、跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的信貸管理過(guò)程，在這個(gè)管理過(guò)程中，應(yīng)注意以下幾方面的檢查內(nèi)容。一、信貸客戶檢查，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)所在行業(yè)的家宏觀政策變化，客戶所在行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期狀況如何，與之對(duì)應(yīng)的行業(yè)銷售狀況、產(chǎn)品銷售狀況等，并對(duì)客戶進(jìn)行適當(dāng)預(yù)測(cè)，這種預(yù)測(cè)采取定性與定量相結(jié)合的方式，在定性分析中應(yīng)主要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析，從而得出定性分析的結(jié)論。在對(duì)客戶基本面分析檢查中，要關(guān)注企業(yè)的重大人事變化，重大對(duì)外擔(dān)保，重大投資事項(xiàng)等，針對(duì)這些變動(dòng)分析出對(duì)貸款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)金流量產(chǎn)生的

3、影響，從而得出針對(duì)這些不確定因素措施，進(jìn)一步提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。二、對(duì)信貸業(yè)務(wù)檢查，應(yīng)真對(duì)不同的品種進(jìn)行。對(duì)流動(dòng)資金貸款檢查，應(yīng)立足于對(duì)貸款支用方向及影響還款來(lái)源的相關(guān)因素進(jìn)行檢查。流動(dòng)資金借款用途是滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為耗用或銷售而儲(chǔ)備的各種存貨，季節(jié)性物資儲(chǔ)備等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)或臨時(shí)資金需要，在檢查中嚴(yán)格核實(shí)貸款用途是否與申請(qǐng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)的用途一致，還款來(lái)源是否履行并足以落實(shí)，在實(shí)地檢查中，要認(rèn)真核實(shí)存貨的適宜性和存續(xù)的可能性，認(rèn)真檢查相關(guān)憑證和發(fā)票，掌握貸款用途真實(shí)性，在檢查大額信貸資金支出時(shí)，要做到貸款

4、支出臺(tái)帳與相關(guān)購(gòu)銷合同及企業(yè)相關(guān)帳務(wù)處理相吻合。對(duì)固定資產(chǎn)貸款檢查應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：K建設(shè)資金是否已按照合同約定的進(jìn)度足額到位。2、項(xiàng)目進(jìn)展順利，有沒(méi)有發(fā)生重大不利于我行貸款的因素。4、3、是否按合同約定用途，年度投資計(jì)劃使用貸款。有沒(méi)有將所支用的固定資產(chǎn)貸款做為資本金、股本金和自籌資金使用。5、項(xiàng)目建設(shè)期是否按計(jì)劃進(jìn)行。6、投產(chǎn)項(xiàng)目，項(xiàng)目生產(chǎn)期的檢查，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，能否按預(yù)期計(jì)劃還款。7、項(xiàng)目資本金和其他建設(shè)資金已按規(guī)定的時(shí)間和比例到位，政府補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸貼息項(xiàng)目是否及時(shí)辦理獲批。8、在對(duì)固定資產(chǎn)貸款支用檢查時(shí)

5、，更應(yīng)關(guān)注貸款大額支出，嚴(yán)格按購(gòu)銷合同審批支用，將貸款支用臺(tái)帳與企業(yè)的會(huì)計(jì)帳務(wù)處理相結(jié)合檢查，就能很清楚發(fā)現(xiàn)貸款的真正投向。三、對(duì)貸款擔(dān)保的檢查。對(duì)擔(dān)保單位檢查應(yīng)視同對(duì)貸款客戶的檢查，主要集中在對(duì)企業(yè)動(dòng)態(tài)情況的揭示，對(duì)抵（質(zhì)）押物的檢查，集中對(duì)抵（質(zhì)）押物存續(xù)狀態(tài)及使用情況檢查，實(shí)地檢查抵押物是否被拆遷、磨損及減值狀況,及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)反映，根據(jù)實(shí)際情況提岀相應(yīng)處理意見(jiàn)。信貸檢查是一種手段，通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，揭示風(fēng)險(xiǎn)，從而不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。這就要求信貸檢查人員應(yīng)不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì),不斷增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和使命感，才

6、能不斷提高信貸檢查質(zhì)量，達(dá)到信貸檢查的目的。信貸管理部張大紅