小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險的防范與化解

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1、小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險的防范與化解【摘要】隨著近年來我國經(jīng)濟的發(fā)展，人們的生活水平顯著提高，經(jīng)濟能力也大大增強。面對金融市場的不斷繁榮進(jìn)步，我國的金融體系也發(fā)生了一系列的變化，小額貸款公司的發(fā)展也十分迅速。為了使一些小型企業(yè)更好地發(fā)展，有關(guān)部門也一直大力支持小額貸款公司的發(fā)展，但是隨著時間的推進(jìn)，許多小額貸款公司舉步維艱，如何防范與化解小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險是許多企業(yè)面臨的一個重大問題?！娟P(guān)鍵詞】小額貸款財務(wù)風(fēng)險防范與化解一、引言小額貸款公司作為近些年來新興的一種金融信貸模式，經(jīng)過幾年的發(fā)展取得了很大的成就

2、，這一模式為許多中小型企業(yè)融資提供了便利，其主要服務(wù)對象為農(nóng)戶、個體經(jīng)營者、中、小、微型企業(yè)等⑴。但作為新興的金融體系，小額貸款的發(fā)展也遇到了許多困難，各項法規(guī)、制度不健全，管理系統(tǒng)松散等問題日益嚴(yán)峻，特別是小額貸款公司財務(wù)方面的風(fēng)險，不僅對整個金融體系造成一定的沖擊，還給公司本身以及客戶造成巨大的風(fēng)險。二、我國小額貸款公司面臨的主要財務(wù)風(fēng)險（一）公司融資問題導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定，小額貸款公司的資金來源主要是股東繳納的資金，捐贈的資金和不超過兩個金融銀行業(yè)機構(gòu)的資金，小額貸款公司不能吸收公

3、共存款［2］。在目前這種只貸不存的模式下，無論公司的哪種資金來源渠道出現(xiàn)問題，都會使小額貸款公司面臨融資的難題。沒有可靠的資金來源，又不能吸納公眾存款，一旦公司的資金用完，就會與社會的激烈競爭及本身的健康發(fā)展之間產(chǎn)生不可調(diào)和的沖突，這就無形的加大了公司風(fēng)險。（二）借貸者信用問題導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險為了吸引客戶，許多小額貸款公司采用無抵押、無擔(dān)保的貸款方式。而采用這種方式，客戶本身的信用問題就成為造成財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵。我國對金融體系的管理還不完善，缺乏相應(yīng)的制約手段，許多客戶的詳細(xì)資料無法查詢，一旦客戶因為某些原因

4、違約，就會給公司造成巨大的財務(wù)風(fēng)險。（三）公司的運營問題導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險在我國，小額貸款公司屬于新興產(chǎn)業(yè)，公司的管理制度跟不上，公司內(nèi)部體系不完備。目前，許多小額貸款公司的財務(wù)軟件只是大眾企業(yè)使用的軟件，并沒有根據(jù)本公司的狀況而設(shè)置專業(yè)的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，容易造成資料的泄露，而且許多企業(yè)內(nèi)部員工的專業(yè)技能不合格，人工操作的業(yè)務(wù)統(tǒng)計方式很容易出現(xiàn)失誤，嚴(yán)重者會造成客戶之間資料的混亂，影響公司的正常運行。（四）對外投資可能產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險目前我國金融市場還不完善，許多小額貸款公司在對外投資時對投資環(huán)境了解不清，盲目投資，

5、對投資對象能否帶來收益并無把握，導(dǎo)致對外投資收益小，甚至收不回來的現(xiàn)象，這就會造成公司的財務(wù)風(fēng)險。（五）稅收政策方面的所涉及的財務(wù)風(fēng)險小額貸款公司對經(jīng)濟所做的貢獻(xiàn)與其稅收待遇不成正比，因小貸公司所有的資金均來自于股東的自有資金，對這部分資金的成本無法計算扣除，有可能導(dǎo)致稅賦高于其他的行業(yè)。重慶市自2011年1月1日至2020年12月31日，對設(shè)在西部地區(qū)以《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》中規(guī)定的產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務(wù)，且其當(dāng)年度主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額70%以上的企業(yè),經(jīng)企業(yè)申請，主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)后，可減按1

6、5%稅率繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)階段小貸公司正享受此優(yōu)惠政策，但因小貸公司并無真正的金融機構(gòu)身份，會存在很多的潛在的涉稅風(fēng)險，從而對公司的整體發(fā)展帶來風(fēng)險。三、小額貸款公司化解財務(wù)風(fēng)險的對策（一）拓寬小額貸款公司融資渠道小額貸款公司應(yīng)該拓寬資金來源渠道。一是向銀行貸款。向銀行貸款是許多小額貸款公司資金來源的主要方式，公司可以加大與銀行的合作力度，銀行可以加大投資，使其渡過難關(guān)。二是向股東定向借款。此前，股東被禁止增資，目前股東只需向工商局進(jìn)行報備就可以增資，雖然還有一些限制，但這是擴大公司融資的一條有效渠道。三

7、是小額貸款公司之間的拆借。小額貸款公司之間可以進(jìn)行資金拆借，互相幫助，促進(jìn)共同發(fā)展。四是信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指金融機構(gòu)之間，根據(jù)協(xié)議轉(zhuǎn)讓其經(jīng)營內(nèi)的、合規(guī)、自主發(fā)放的尚未到期的信貸資產(chǎn)融資業(yè)務(wù)。這種方法可以有效地擴大小額貸款公司的融資水平，提高融資能力。（二）提高公司運營能力小額貸款公司必須建立完善的風(fēng)險運營控制機制,建立完善的規(guī)章制度，從公司內(nèi)部入手，加強管理，制定符合本公司貸款要求的具體工作流程，提高公司運營效率，避免公司本身的運營問題帶來的風(fēng)險。在公司內(nèi)部，要杜絕人情借款，建立完善的內(nèi)部責(zé)任體

8、系，要使每個員工明確責(zé)權(quán)，并承擔(dān)具體的風(fēng)險。還要建立嚴(yán)格的資料登記與管理制度，每個員工要對自己負(fù)責(zé)的貸款進(jìn)行細(xì)致的記錄。（三）加強對專業(yè)人才的培養(yǎng)小額貸款公司要注重企業(yè)內(nèi)部專業(yè)人才的培養(yǎng)。首先公司要吸收大量專業(yè)的金融人才，公司員工要具備豐富的專業(yè)技能。其次管理人員要對市場有敏銳的洞察力，能快速的察覺到金融市場的變動，強化風(fēng)險教育，提高經(jīng)營水平和控制風(fēng)險的能力，使公司在紛繁多變的市場中占據(jù)有利位置。最后公司要有良好的氛圍，要定期