外派財務(wù)人員管理 辦法

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1、山西普大煤業(yè)集團有限公司外派財務(wù)人員管理辦法第一章總則第一條目的為了加強集團內(nèi)部財務(wù)管理，監(jiān)督子公司的財務(wù)行為，規(guī)范集團外派財務(wù)人員的工作程序和業(yè)務(wù)行為，促進財務(wù)管理工作規(guī)范化，建立外派財務(wù)人員工作的考核管理機制，客觀全面評價外派財務(wù)人員工作表現(xiàn)，鼓勵財務(wù)人員積極做好本職工作，確保財務(wù)信息真實、準確，降低風(fēng)險，維護集團公司整體利益，特制定本管理辦法。第二條財務(wù)人員外派的范圍集團公司外派財務(wù)人員的范圍為子公司。外派的財務(wù)人員主要指財務(wù)經(jīng)理。第三條財務(wù)外派的原則（一）回避原則外派財務(wù)人員與派往公司經(jīng)營層有親屬關(guān)系（親屬關(guān)系指三代以內(nèi)血親和兩代以內(nèi)姻親）的，不得派至該公司任職。（二）崗位輪換基

2、于更有效地進行財務(wù)監(jiān)督的目的，在集團內(nèi)部進行外派財務(wù)人員的定期輪換。外派的財務(wù)人員任期一般為三年，任期屆滿，經(jīng)考核合格的，實行崗位輪換。離開任職公司后兩年內(nèi)不得再擔(dān)任該公司的外派財務(wù)人員。第二章外派財務(wù)人員的任職資格及職責(zé)權(quán)利第四條外派財務(wù)人員的任職資格要求（一）具備良好的思想品德，具有正直、實事求是的品格；-6-（一）熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，具有扎實的財會知識、較強的業(yè)務(wù)處理能力，5年及以上財會工作經(jīng)驗；（二）具有本科及以上學(xué)歷；（三）具有會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱；（四）具備組織協(xié)調(diào)能力；（五）身體健康，能夠適應(yīng)本職工作。第一條外派財務(wù)人員的職責(zé)外派財務(wù)人員的職責(zé)包括財務(wù)監(jiān)督及

3、財務(wù)管理兩個方面：（一）財務(wù)監(jiān)督職責(zé)1、完善會計監(jiān)督機制，依法組織開展會計核算和會計監(jiān)督，提高基礎(chǔ)管理水平，支持所在公司其他會計人員依法行使職權(quán)；2、監(jiān)督所在公司執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)、財務(wù)會計制度，監(jiān)督所在公司遵守集團制定的財務(wù)制度情況，對所在公司對外報送財務(wù)報告的真實性、完整性以及集團資產(chǎn)保值情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；3、按照權(quán)限對投資、融資、資金、資產(chǎn)、收益分配、重大擔(dān)保等重大事項向集團公司報批；4、定期向集團公司報告所在公司管理及重大經(jīng)營管理情況；及時報告所在公司經(jīng)營負責(zé)人違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、財經(jīng)紀律事項；5、每月至少一次向集團公司集團財務(wù)總監(jiān)書面報告當(dāng)月的主要財務(wù)工作；6、集團公司

4、規(guī)定的其他職責(zé)。（二）財務(wù)管理職責(zé)1、負責(zé)組織擬訂財務(wù)計劃，資金預(yù)算方案，同時強化對重大投資支出、固定資產(chǎn)購建支出、存貸款行為、擔(dān)保、背書行為、企業(yè)間資金拆借行為及應(yīng)收賬款等的風(fēng)險管理，健全其資金管理的內(nèi)部牽制制度，協(xié)助降低消耗、節(jié)約開支、完成財務(wù)計劃、提高經(jīng)濟效益等；2、參與對所在公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行分析決策；-6-3、負責(zé)組織各項財務(wù)報表和管理報表的編制和及時報送；4、組織公司財會機構(gòu)的設(shè)置、會計人員配備5、其他財務(wù)管理職責(zé)。第一條外派財務(wù)人員的權(quán)利（一）有權(quán)監(jiān)督檢查企業(yè)的各項財務(wù)會計活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的真實性、合法性和有效性；（二）有權(quán)審核企業(yè)的重要報告和財務(wù)報表、重大經(jīng)濟合同、

5、不良資產(chǎn)處理方案、規(guī)定范圍內(nèi)的財務(wù)收支、提供貸款擔(dān)保、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、對外投資等事項的真實性、合法性和有效性；（三）有權(quán)組織企業(yè)的經(jīng)濟核算、財務(wù)管理工作，有權(quán)參與財務(wù)決策等方面的工作；（四）有權(quán)對所在單位會計人員進行業(yè)務(wù)考核；（五）有權(quán)向集團公司報告所在公司及其負責(zé)人違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、集團公司財經(jīng)紀律的事項，并提出處理意見；（六）集團公司規(guī)定的其他權(quán)限。第三章外派財務(wù)人員的選拔及人事管理第二條外派財務(wù)人員的產(chǎn)生外派財務(wù)人員可由集團公司直接任命，也可由集團公司在集團范圍內(nèi)通過競聘的方式選拔，在無法滿足條件和要求的情況下面向社會公開招聘。第三條直接任命程序（一）根據(jù)外派財務(wù)人員的任

6、職資格要求，集團公司財務(wù)管理部征求財務(wù)總監(jiān)意見后提出初步人選，報集團總裁初審、提名；（二）人力資源部負責(zé)按相關(guān)規(guī)定對擬聘人選進行資格審查，提出聘任方案報集團董事辦研究通過；（三）董事辦簽發(fā)推薦文件，由集團人力資源部專函向擬任職的企業(yè)推薦。-6-第一條需要競聘和公開招聘時，財務(wù)管理部提出相關(guān)意見和建議，由集團公司人力資源部負責(zé)擬定競聘方案或招聘方案，報董事辦審定后，由人力資源部組織實施。第二條子公司對外派財務(wù)人員的任免有建議權(quán)，同時子公司具有對人員任命的上訴權(quán)，若上訴無效，必須執(zhí)行。不可以用其他人員替代財務(wù)人員的工作。第三條派往公司發(fā)現(xiàn)外派的財務(wù)人員不能勝任本職工作時，可以書面報告集團公司

7、財務(wù)管理部，財務(wù)管理部和人力資源部審查核實后，按任免程序進行調(diào)整。第四條派駐的財務(wù)人員有下列情況之一的，應(yīng)予解聘：（一）因健康原因無法正常履行崗位職責(zé)的；（二）年度考核為不稱職的；（三）工作中違法違紀，瀆職失職，造成企業(yè)經(jīng)營困難和經(jīng)濟重大損失的。第五條經(jīng)錄用的外派財務(wù)人員由集團統(tǒng)一聘任，納入集團人員編制，人事檔案、薪酬考核由集團公司人力資源部管理。第四章外派財務(wù)人員的薪酬第六條外派財務(wù)人員的薪酬待遇、工資、獎金由集團公司人力資源部按