商行外匯業(yè)務(wù)基本概念

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1、第三節(jié)常用外匯業(yè)務(wù)基本概念外匯外匯具有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩方面的含義。外匯的動(dòng)態(tài)含義是指把一國(guó)貨幣兌換成另一國(guó)貨幣的國(guó)際匯兌行為和過(guò)程，即藉以清償國(guó)際債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的一種專(zhuān)門(mén)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。外匯的靜態(tài)含義是指以外幣表示的可用于對(duì)外支付的金融資產(chǎn)?！吨腥A人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三條規(guī)定：“本條例所稱(chēng)外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；（三）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)。”現(xiàn)鈔

2、和現(xiàn)匯現(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)紙幣、硬幣。當(dāng)客戶(hù)要把現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)移出境時(shí)，可以通過(guò)攜帶方式或匯出。但是當(dāng)客戶(hù)采取“匯出”時(shí)，由于現(xiàn)鈔有實(shí)物的形式，銀行必須將其出運(yùn)至國(guó)外，運(yùn)輸費(fèi)用將由客戶(hù)承擔(dān)，表現(xiàn)為“鈔賣(mài)匯買(mǎi)”（客戶(hù)賣(mài)出現(xiàn)鈔、買(mǎi)入現(xiàn)匯）?？梢?jiàn)現(xiàn)鈔不能變成等額的現(xiàn)匯，如果要把現(xiàn)鈔變成現(xiàn)匯，客戶(hù)將在外匯金額上遭受一定的損失?，F(xiàn)匯是帳面上的外匯。它的轉(zhuǎn)移出境，不存在實(shí)物形式的轉(zhuǎn)移，可以直接匯出，只是帳面上的劃轉(zhuǎn)。現(xiàn)匯支取現(xiàn)鈔時(shí)，由于匯入方已經(jīng)承擔(dān)了運(yùn)輸費(fèi)，因此現(xiàn)匯可以支取等額的現(xiàn)鈔。在外匯指定銀行公布的外匯牌價(jià)中，現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)小于現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)，而

3、現(xiàn)鈔現(xiàn)匯的賣(mài)出價(jià)則相等。人民幣外匯牌價(jià)是指人民幣對(duì)可兌換外幣的價(jià)格。我國(guó)人民幣匯率由中國(guó)人民銀行授權(quán)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)外匯交易中心每天公布主要幣種中間價(jià)，各外匯指定銀行根據(jù)中間價(jià)在人民銀行規(guī)定的幅度內(nèi)確定對(duì)客戶(hù)的掛牌價(jià)。掛牌價(jià)分現(xiàn)匯買(mǎi)入、現(xiàn)鈔買(mǎi)入、現(xiàn)鈔現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)?，F(xiàn)在各外匯指定銀行均實(shí)行一日多價(jià)制，即對(duì)客戶(hù)掛牌價(jià)根據(jù)外匯市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而相應(yīng)變動(dòng)。外匯交易敞口頭寸是指銀行在辦理外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)及結(jié)售匯業(yè)務(wù)過(guò)程中超買(mǎi)或超賣(mài)某個(gè)幣種的資金凈頭寸。外匯買(mǎi)賣(mài)敞口是暴露在外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)下的外匯買(mǎi)賣(mài)余額。我行外匯交易敞口頭寸由總行國(guó)際業(yè)務(wù)部根據(jù)外匯局

4、核定的限額統(tǒng)一管理。外匯賬戶(hù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人按照有關(guān)賬戶(hù)管理規(guī)定在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯存款業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以可自由兌換貨幣開(kāi)立的賬戶(hù)。經(jīng)常項(xiàng)目是指實(shí)質(zhì)資源的流動(dòng)，包括進(jìn)出口貨物、輸入輸出的服務(wù)、對(duì)外應(yīng)收及應(yīng)付的收益，以及在無(wú)同等回報(bào)的情況下，與其他國(guó)家或地區(qū)之間發(fā)牛的提供或接受經(jīng)濟(jì)價(jià)值的經(jīng)常轉(zhuǎn)移。經(jīng)常項(xiàng)H外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。貿(mào)易收支是一國(guó)出口商品所得收入和進(jìn)口商品的外匯支出的總稱(chēng)。勞務(wù)收支是指對(duì)外提供勞務(wù)或接受勞務(wù)而引起的收支。單方面轉(zhuǎn)移是指一國(guó)對(duì)外單方面的無(wú)對(duì)等的無(wú)償?shù)闹Ц?，分為私人單方面轉(zhuǎn)

5、移和政府單方面轉(zhuǎn)移兩類(lèi)。前者是僑民匯款、年金、個(gè)人或團(tuán)體贈(zèng)與，后者指政府之間的相互援助及政府贈(zèng)與收支。資本和金融項(xiàng)目是指資本轉(zhuǎn)移、非生產(chǎn)或者非金融資產(chǎn)的交易，以及其他引起國(guó)家對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的所有交易項(xiàng)日。國(guó)家對(duì)資本與金融項(xiàng)目交易實(shí)行批準(zhǔn)、登記制度。資本項(xiàng)目外匯收支包括:1）直接投資，如居民向境外投資或者轉(zhuǎn)移資本和非居民向境內(nèi)直接投資。2）各類(lèi)貸款，如國(guó)際組織貸款、外國(guó)政府貸款、國(guó)際商業(yè)貸款等所形成的外債。3）證券投資，如債券、股票、票據(jù)形式的國(guó)際間的投資。經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)是我國(guó)外匯賬戶(hù)的一種，根據(jù)有關(guān)境內(nèi)外匯賬戶(hù)管理規(guī)定，

6、境內(nèi)機(jī)構(gòu)持開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。未開(kāi)立過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)的，應(yīng)持營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證先到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。其收入范圍為來(lái)源于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他項(xiàng)下外匯收入，用于經(jīng)常項(xiàng)日支出或者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)日項(xiàng)下支出，結(jié)算賬戶(hù)的使用，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定。國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算是辦理國(guó)際間的貨幣收付，清償國(guó)與國(guó)之間的債權(quán)債務(wù)而進(jìn)行的活動(dòng)。國(guó)際結(jié)算方式主要有：匯款(REMITTANCE)托收(COLLECTION)信用證(LETTEROFCREDIT)URC522URC,

7、UniformRulesforCollections托收統(tǒng)一規(guī)則國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》，該規(guī)則旨在統(tǒng)一有關(guān)匯票托收及其支付或拒付，拒絕承兌和跟單托收。UCPUCP,UniformCustomsandPracticeForDocumentaryCredits跟單信用證統(tǒng)一慣例。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》1993年修訂本共49項(xiàng)條款，于1993年3月10日經(jīng)國(guó)際商會(huì)(ICC)銀行技術(shù)實(shí)務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)，以國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物出版(簡(jiǎn)稱(chēng)UCP500),1994年1月1日生效并正式實(shí)施。UCP600于2006年10月在巴黎經(jīng)

8、ICC銀行委員會(huì)通過(guò)，將于2007年7月1口開(kāi)始實(shí)施。UCP是信用證業(yè)務(wù)惟一成文的國(guó)際慣例，具有任意法的效率，適用于所有在信用證正文中注明按本慣例辦理的跟單信用證。票據(jù)(Bills)從廣義上講票據(jù)可以指所有商業(yè)上權(quán)利憑證的單據(jù)。包括匯票、本票、支票