存貨盤點(diǎn)制度

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1、存貨盤點(diǎn)制度一、盤點(diǎn)周期及時(shí)間規(guī)定：每年度必須進(jìn)行半年度及年度共兩次全面盤點(diǎn)工作，時(shí)間定為半年度盤點(diǎn)為6月25日-6月30日；年度盤點(diǎn)為年末12月25日-12月31日。除上述的兩次盤點(diǎn)工作以外，各庫應(yīng)每月進(jìn)行必須的月度盤點(diǎn)工作，時(shí)間為每月的29日早上8：00。二、盤點(diǎn)范圍：1、原輔料及備品備件庫；2、產(chǎn)成品庫；3、煉鋼廠車間庫；4、煉鐵廠車間庫；5、鋼管廠車間庫。三、盤點(diǎn)目標(biāo)：主要材料（廢鋼、鐵精粉、合金料）、輔料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品。四、盤點(diǎn)目的：全面清查公司原輔材料、在產(chǎn)品、成品庫存情況。五、相

2、關(guān)單位及部門：總經(jīng)理：全面盤點(diǎn)工作小組組長，負(fù)責(zé)公司全面盤點(diǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)總監(jiān)：全面盤點(diǎn)工作小組副組長，負(fù)責(zé)對(duì)公司全面盤點(diǎn)工作進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督、推動(dòng)。各副總經(jīng)理：全面盤點(diǎn)工作小組組員，負(fù)責(zé)各自部門盤點(diǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)部：公司全面盤點(diǎn)工作方案制定、具體盤點(diǎn)工作組織及監(jiān)督工作，同時(shí)對(duì)各物資管理部門月度盤點(diǎn)工作進(jìn)行督查。物資管理部門：負(fù)責(zé)現(xiàn)場物資的清點(diǎn)及盤點(diǎn)結(jié)果的匯總工作。相關(guān)單位：外委加工單位、發(fā)出商品客戶、相關(guān)技術(shù)部門及必要的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。六、盤點(diǎn)方法：1、結(jié)帳程序：盤點(diǎn)倉庫及生產(chǎn)線相關(guān)人員

3、處理好所有單據(jù)并提供待盤物料的《盤點(diǎn)清冊》作為盤點(diǎn)基準(zhǔn)帳。物資管理部門與各生產(chǎn)車間必須在盤點(diǎn)工作前將次日所需生產(chǎn)物資辦理好領(lǐng)用、發(fā)貨手續(xù)，在盤點(diǎn)期間停止非生產(chǎn)必須的物料流動(dòng)（車間不停產(chǎn)，在盤點(diǎn)人員的監(jiān)督下可以對(duì)已盤點(diǎn)的生產(chǎn)必須物資辦理出庫）。2、庫存盤點(diǎn)程序：（1）各盤點(diǎn)小組到達(dá)各庫進(jìn)行盤點(diǎn)前必須和各庫臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)，在確認(rèn)雙方帳目無誤的前提下方可進(jìn)入實(shí)際盤點(diǎn)的工作程序。如發(fā)現(xiàn)《盤點(diǎn)清冊》與臺(tái)帳不符應(yīng)查明原因，并更正雙方記錄至正確數(shù)據(jù)。（2）盤點(diǎn)期間如有物料流動(dòng)必須作出記錄，盤點(diǎn)小組成員應(yīng)簽字確認(rèn)

4、。需提取的物料流動(dòng)憑證由盤點(diǎn)人同在盤點(diǎn)工作過程中確定提取。（3）主要材料的盤點(diǎn)以噸為主計(jì)量單位，成品鋼坯盤點(diǎn)以支數(shù)為計(jì)量單位，其他以客觀需要確定計(jì)量單位。盤點(diǎn)人員根據(jù)分組及分工情況在各自工作區(qū)域內(nèi)進(jìn)行全面清查。物資管理部門和各車間工作人員進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)并在《盤點(diǎn)清冊》中作出記錄，公司財(cái)務(wù)部及外審相關(guān)人員監(jiān)盤，每組盤點(diǎn)結(jié)束后工作人員必須全部在盤點(diǎn)記錄中作出簽字。（4）容差控制范圍：由于成品物料實(shí)行雙計(jì)量，考慮盤點(diǎn)工作的可行性，對(duì)于采用以支數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)的物料不可能確保每個(gè)工作人員清點(diǎn)的支數(shù)完全準(zhǔn)確，因此采

5、用給予一定比例的差異進(jìn)行確認(rèn)：標(biāo)準(zhǔn)如下：圓柱容差率為5‰。對(duì)于在容差控制范圍內(nèi)的差異，應(yīng)記錄實(shí)點(diǎn)數(shù)，但不作為差異處理。對(duì)于超出控制范圍的差異，應(yīng)記錄實(shí)點(diǎn)數(shù)，并作為盤點(diǎn)差異查找原因并作出相應(yīng)的處理建議。3、報(bào)告程序：盤點(diǎn)工作結(jié)束，各小組將《盤點(diǎn)清冊》交財(cái)務(wù)部，盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的差異由相關(guān)部門及人員作出合理解釋，盤點(diǎn)結(jié)束第2個(gè)工作日結(jié)束前由財(cái)務(wù)部提交《存貨盤點(diǎn)工作報(bào)告》。各統(tǒng)計(jì)點(diǎn)報(bào)送財(cái)務(wù)的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)推至基準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)。七、其他要求：1、盤點(diǎn)工作涵蓋了存貨各個(gè)層面，對(duì)于評(píng)價(jià)物資安全及其價(jià)值的公允性、衡量內(nèi)

6、部管理水平意義重大。所有工作人員必須充分認(rèn)識(shí)到工作的嚴(yán)肅性和重要性，認(rèn)真進(jìn)行清查。2、盤點(diǎn)工作小組成員應(yīng)按照工作組統(tǒng)一安排進(jìn)行工作，各小組組長對(duì)其小組成員有權(quán)進(jìn)行調(diào)配安排，成員必須服從。3、由于盤點(diǎn)工作進(jìn)行的時(shí)間均較緊、任務(wù)重，盤點(diǎn)人員務(wù)必克服一切困難，確保按時(shí)完成工作。