納稅管理員操作指南

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1、納稅管理員操作指南一、增值稅：（一）、銷項(xiàng)稅：1、購(gòu)買發(fā)票：購(gòu)買增值稅發(fā)票所需資料：⑴、恒紀(jì)公司屬于驗(yàn)舊供新戶，需要將手中的增值稅發(fā)票全部用完后方可購(gòu)買新票；⑵、購(gòu)買新票時(shí)需要攜帶財(cái)務(wù)章、發(fā)票章、IC卡（增值稅開票系統(tǒng)）、稅務(wù)登記證副本原件、發(fā)票購(gòu)買人身份證原件、上期購(gòu)買的發(fā)票的記帳聯(lián)最后一張，接從銀行帳戶上扣款無(wú)須交納現(xiàn)金。2、開具發(fā)票：⑴、開發(fā)票前要求經(jīng)辦人在登記薄上登記上相關(guān)信息然后找領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)同意后在開具，發(fā)票開完請(qǐng)經(jīng)辦人在登記薄上和發(fā)票記帳聯(lián)背面中間位置簽字。開票人對(duì)開具發(fā)票是否回款進(jìn)行確認(rèn)，三月以上未回款通知崔要，編制增值稅明細(xì)表（附件一）每月報(bào)資金員。⑵、增值稅專用

2、發(fā)票（一式三聯(lián)）：首次開票時(shí)需購(gòu)貨方提供詳細(xì)的開票信息包括單位名稱全稱、納稅人識(shí)別號(hào)（稅務(wù)登記號(hào)）、單位地址、電話（加蓋單位公章），另需要購(gòu)貨方提供稅務(wù)登記證副本上帶有稅務(wù)局確認(rèn)企業(yè)為“增值稅一般納稅人”章的當(dāng)頁(yè)復(fù)印件（為了確保對(duì)方是增值稅一般納稅人的情況下，開具增值稅專用發(fā)票）；（3）增值稅銷項(xiàng)稅開票流程：操作流程：進(jìn)入防偽開票系統(tǒng)—核對(duì)口令為123—回車—選擇專用發(fā)票填開—核對(duì)發(fā)票號(hào)碼，進(jìn)入開票界面錄入信息，以前開過(guò)的發(fā)票可以選擇復(fù)制，然后選擇對(duì)應(yīng)的購(gòu)買方名稱即可。再開的過(guò)程中注意單價(jià)是否含稅，發(fā)票總額是否超過(guò)10萬(wàn)元。(4、數(shù)量品種過(guò)多選擇清單打?。呵鍐未蛴。好繌?jiān)鲋刀惏l(fā)票最

3、多只能打8項(xiàng)，如果不含稅金額在10萬(wàn)以內(nèi)項(xiàng)目?jī)?nèi)容超過(guò)8項(xiàng)的需要在貨物名稱欄選擇“詳見(jiàn)銷貨清單”然后點(diǎn)擊標(biāo)題行中間位置清單按鈕，進(jìn)入清單界面項(xiàng)目進(jìn)行錄入，錄入完成后返回到發(fā)票界面，把金額填寫正確，核對(duì)無(wú)誤后放入發(fā)票進(jìn)行打印，然后到發(fā)票查詢-當(dāng)月發(fā)票查詢中根據(jù)發(fā)票號(hào)碼找到該張發(fā)票雙擊打開，點(diǎn)擊“清單按鈕”進(jìn)入清單界面放入3聯(lián)或2聯(lián)壓感打帳紙打印4份即可，發(fā)票章蓋在左下角銷貨方蓋章處，企業(yè)留1份剩余3份交開票人跟發(fā)票一起交購(gòu)貨方。（5）發(fā)票章的使用發(fā)票章蓋在左下角銷貨方蓋章處，企業(yè)留1份記賬聯(lián)，抵扣聯(lián)及發(fā)票聯(lián)一起交購(gòu)貨方。本企業(yè)留存第一聯(lián)記賬聯(lián)及結(jié)算單交給資金管理員（呂靜），并由資金管理

4、員簽收。（6）增值稅普通發(fā)票的使用增值稅普通發(fā)票（一式五聯(lián)）：只需要購(gòu)貨方提供單位名稱全稱即可。（7）稅票報(bào)量處理一般在月末根據(jù)經(jīng)營(yíng)部報(bào)量時(shí)間如果經(jīng)營(yíng)部報(bào)量已經(jīng)封口那么就不能在開票（一般截止到每月25日），以免出現(xiàn)當(dāng)月財(cái)務(wù)銷售收入與經(jīng)營(yíng)部產(chǎn)品報(bào)量不符，每月1日-15日（一般增值稅申報(bào)期是在1日-15日之間遇法定節(jié)假日順延）到國(guó)稅局辦稅大廳（楊莊交通隊(duì)對(duì)面）完成上月增值稅申報(bào)業(yè)務(wù)后才能開具當(dāng)月發(fā)票。操作流程：進(jìn)入防偽開票系統(tǒng)—核對(duì)口令為123—回車—發(fā)票開具管理—發(fā)票填開—普通發(fā)票填開，進(jìn)入開票界面錄入信息。3注意事項(xiàng)：①恒紀(jì)公司現(xiàn)在的增值稅單張發(fā)票開票最大限額是不含稅金額10萬(wàn)元，

5、即：若所銷售貨物不含稅金額超過(guò)10萬(wàn)元就需要分成多張發(fā)票開具了；②不管是開具增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票都需要分公司或項(xiàng)目部來(lái)申請(qǐng)開票的人員提供相關(guān)的開票依據(jù)，合同、出庫(kù)單或結(jié)算單（新鋼運(yùn)輸部“繩扣”除外，每月在沒(méi)有特殊情況下都是不含稅金額17500元，現(xiàn)在由拆檢分公司負(fù)責(zé)，拆檢分公司人員要求開具的時(shí)候再開），如：首鋼新鋼或股份的備品備件制品等要有新鋼設(shè)備處或股份備件處提供的結(jié)算清單（需要注意的是：新鋼設(shè)備處或股份備件處提供的結(jié)算清單是幾張就要開幾張票，不可以把同一家的兩張或多張結(jié)算清單合著開一張票上）；北京首鋼實(shí)業(yè)有限公司物業(yè)管理分公司及首鋼外部單位（首鋼物業(yè)房管處）涂料需要分公司

6、人員提供產(chǎn)品出庫(kù)單及開票明細(xì)單（產(chǎn)品要注明具體的規(guī)格型號(hào)）；型材廠、焦化廠、二煉鋼等單位的電機(jī)修理統(tǒng)一都開給首鋼新鋼公司，開票金額按照結(jié)算額較小的開具，另需要將在備注中注明單位名稱及委托編號(hào)后5位（如：型材廠/87421）；開具檢修項(xiàng)目發(fā)票時(shí)在貨物名稱欄選擇“檢修”具體的檢修項(xiàng)目名稱填寫到右下角備注欄中；掛靠的檢修項(xiàng)目要開具增值稅發(fā)票時(shí)需慎重，金額大的要考慮是否能有進(jìn)項(xiàng)。4、發(fā)票開完后需要做好稅票登記工作：發(fā)票開完后，需要經(jīng)辦人在發(fā)票記帳聯(lián)背面中間位置及發(fā)票登記簿上分別簽字；發(fā)票章蓋在發(fā)票右下角銷貨單位（章）處，記帳聯(lián)不用蓋做為本單位記帳用，抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)蓋章后交購(gòu)貨方，需注意的是

7、章要蓋完整不要蓋出去也不要壓住金額；完畢后將記帳聯(lián)及開票資料交會(huì)計(jì)作帳。5、月末開票工作結(jié)束后的工作月末開票工作結(jié)束后需要從增值稅開票系統(tǒng)中打印本月開票資料（具體操作流程）增值稅專用發(fā)票需要打印匯總表、明細(xì)表、費(fèi)票明細(xì)、5個(gè)表，增值稅普通發(fā)票只需要打印匯總1個(gè)表即可，以上6個(gè)表需要打印一式兩份（報(bào)稅時(shí)用），另外根據(jù)增值稅專用發(fā)票匯總表和普通發(fā)票匯總表中列明的實(shí)際銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)跟帳面上的當(dāng)月銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)進(jìn)行核對(duì)必須分毛不差，若對(duì)不上需查明原因，一般情況下是會(huì)計(jì)未入帳或