柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與成因

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1、淺談行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險成因及其防控操作風(fēng)險的提出雖由來已久，但一直作為“其它”風(fēng)險而被所考慮，直到2004年巴塞爾協(xié)議Ⅱ創(chuàng)造性的提出了操作風(fēng)險的重要性，將操作風(fēng)險作為與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險并列的三大風(fēng)險之一。巴塞爾協(xié)議委員會將操作風(fēng)險定義為：由于內(nèi)部程序的不力或過失，人員或系統(tǒng)問題和外部事件所造成損失的風(fēng)險，這一定義將法律風(fēng)險包含在內(nèi)，但排除了策略風(fēng)險和信譽(yù)風(fēng)險。這個定義有以下幾個特點(diǎn)：1、關(guān)注內(nèi)部操作，內(nèi)部操作常常就是銀行及其員工的作為或不作為，銀行能夠也應(yīng)該對其施加影響；2、重視概念中的過程導(dǎo)向；3、人員和人員失誤起著決定性作用，但人員失誤不包括由于個人

2、利益和知識不足的失誤；4、外部事件是指自然、政治或軍事事件，技術(shù)設(shè)施的缺陷，以及法律、稅收和監(jiān)管方面的變化；5、內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要的作用。銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險作為操作風(fēng)險的重要組成部分，本文將以巴塞爾協(xié)議委員會對操作風(fēng)險的定義為準(zhǔn)則，結(jié)合蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)差錯現(xiàn)狀，分析蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險成因，并提出相關(guān)防控建議。一、蘭溪合行2015年柜面業(yè)務(wù)差錯概況2015年，全行共辦理會計業(yè)務(wù)624.15萬筆，平均差錯率為1.03‰，較2014年上升。從各個月份來看，全行會計業(yè)務(wù)辦理總量較為穩(wěn)定，但差錯率波動較大，呈現(xiàn)出較大的不穩(wěn)定性，從而影響了蘭溪合行的整體差錯率

3、水平。（一）蘭溪合行全年各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展蘭溪合行全年全行共辦理會計業(yè)務(wù)624.15萬筆，較2014年增加了7.03個百分點(diǎn)。從全年來看，各項(xiàng)業(yè)務(wù)量依然呈現(xiàn)季節(jié)性特征，即2015年春節(jié)前后一月到三月份達(dá)到業(yè)務(wù)高峰，全行共辦理業(yè)務(wù)筆數(shù)分別達(dá)到59.32、57.60和60.02萬筆，而往常的淡季月份，即六到十一月份全行業(yè)務(wù)總量均保持在46萬筆上下。整體而言，全行業(yè)務(wù)總量基本穩(wěn)定，各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。（二）柜面業(yè)務(wù)差錯率呈現(xiàn)不穩(wěn)定性特征從全行整體來看，業(yè)務(wù)差錯率呈現(xiàn)出明顯的波動性，與業(yè)務(wù)總量的穩(wěn)健發(fā)展趨勢存在較大的背離，說明全行柜面業(yè)務(wù)差錯率存在著極大的

4、不穩(wěn)定性，尤其是在處于業(yè)務(wù)淡季的八到十月份，其平均差錯率反而上升并達(dá)到頂峰。（三）柜面業(yè)務(wù)差錯率集中度較高據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2015年全行發(fā)生差錯涉及相關(guān)經(jīng)辦人員251人，發(fā)出差錯通知單約7964筆，平均差錯量為31筆/人，但差錯量最多的前二十名以及前十名人員差錯量顯著高于平均水平。據(jù)計算，差錯量最多的前二十名人員差錯量之和占總差錯筆數(shù)的20.316%，差錯量最多的前十名人員差錯量之和占總差錯筆數(shù)的10.597%。（四）三大類型業(yè)務(wù)差錯屢見不鮮業(yè)務(wù)差錯的防范旨在規(guī)避潛在風(fēng)險的發(fā)生，其中，票據(jù)結(jié)算類、存取款業(yè)務(wù)及特殊業(yè)務(wù)三大類型業(yè)務(wù)差錯常常蘊(yùn)含著較大的

5、風(fēng)險，需要經(jīng)辦人員嚴(yán)防避錯，但就2015年度各月份的業(yè)務(wù)差錯情況而言，三大類型業(yè)務(wù)差錯屢見不鮮。票據(jù)結(jié)算類常見差錯主要有違規(guī)轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利和受理無效票據(jù)，存取款業(yè)務(wù)差錯主要有客戶填寫憑證要素與電腦打印信息不符、無折存款使用免填單等，特殊業(yè)務(wù)差錯主要有掛失手續(xù)不規(guī)范、法院查詢、凍結(jié)解凍、扣劃業(yè)務(wù)不規(guī)范、抹賬處理不規(guī)范等幾類，基于相關(guān)數(shù)據(jù)的可獲得性，我們將部分業(yè)務(wù)類型差錯筆數(shù)統(tǒng)計如下。二、柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險成因分析銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理賬戶開戶、銷戶、現(xiàn)金存取、特殊業(yè)務(wù)、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行

6、操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，因而不可避免，但我們可以通過嚴(yán)謹(jǐn)、合規(guī)的業(yè)務(wù)操作來降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至規(guī)避業(yè)務(wù)差錯，以保護(hù)合行自身的利益和信譽(yù)?；谔m溪合行2015年柜面業(yè)務(wù)差錯現(xiàn)狀，并以巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的定義為準(zhǔn)則，我們認(rèn)為蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有以下幾個方面。1、風(fēng)險意識淡薄，合規(guī)操作的理念未成型。蘭溪合行在柜面業(yè)務(wù)淡季時差錯率反而有所反彈甚至達(dá)到頂峰的事實(shí)，雖存在事后監(jiān)督中心加強(qiáng)嚴(yán)格審核的因素，也從側(cè)面反映出柜面人員風(fēng)險意識淡薄，合規(guī)操作理念未深入人心。部分柜員在業(yè)務(wù)淡季時反而降

7、低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細(xì)，還有部分員工甚至明知是差錯，并且能夠及時整改，卻以“麻煩”、“不嚴(yán)重”、“最多告知”的僥幸心理放任業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生，從而提高了潛在風(fēng)險發(fā)生的概率。大小寫金額不符或不規(guī)范，支票出票日期錯誤，無折存款戶名或金額有誤等這種由要素審核不仔細(xì)或?qū)徍肆饔谛问降牟蛔鳛?，在業(yè)務(wù)流程中缺乏自身對差錯的防控意識，不重視過程導(dǎo)向的重要性，其歸根結(jié)底還是在于相關(guān)人員風(fēng)險意識淡薄，合規(guī)理念不深厚，從而最終導(dǎo)致人員的失誤，造成風(fēng)險產(chǎn)生，損害合行利益和信譽(yù)。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉(zhuǎn)賬支票，支票大寫金額為830

8、8.48元，客戶賬轉(zhuǎn)出8380.48元與支票金額不符。分析：根據(jù)《票據(jù)法》第57條之規(guī)定：“付