城市商業(yè)銀行盈利能力分析【文獻綜述】

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1、文獻綜述城市商業(yè)銀行盈利能力分析國外與商業(yè)銀行盈利能力相關的較為成熟的理論研究主要集中在市場結構、銀行效率對銀行利潤率、資本收益率等績效的影響。國內涉及銀行盈利研究的文獻雖然為數(shù)不少，但廣泛地集中于兩類。一類是運用包絡分析測算和評估銀行效率，或者在此基礎上以效率指標為被解釋變量作進一步的因素分析，從側面考察銀行的盈利能力狀況。第二類則將重點放在商業(yè)銀行盈利能力的直接考察，包括研究理論、評價體系、影響因素等方面的研究。1.國內外研究現(xiàn)狀1.1國外研究現(xiàn)狀1.1.1有關商業(yè)銀行盈利能力的研究國外對銀行盈利能力

2、較為成熟的理論研究主要集中在市場結構、銀行效率對銀行利潤率、資本收益率等績效的影響。Smirlock（1985）認為市場占有率對于銀行利潤率具有正相關關系且有明顯影響。他以美國2700家銀行為研究對象，探討出利潤率與市場結構的關系。MaudosJ(1998)認為效率是決定銀行利潤率的主要因素，市場力量也同時影響利潤率。他運用隨機前沿成本法測度的效率值分析了西班牙銀行業(yè)市場結構與績效的關系。其次，由于銀行競爭力的重要組成部分是盈利能力，那么銀行在降低風險的基礎上應該如何增強盈利能力，可以說是提升銀行競爭力的

3、關鍵所在，同時只有增強銀行的競爭力，才能使盈利能力有較大提升的空間。MichaelE．Porter(1994)來自于美國哈佛大學商學院是競爭力理論的代表人物，他認為產業(yè)的吸引力是決定企業(yè)盈利能力首要根本的因素，而綜合決定著產業(yè)中企業(yè)獲取超出資本成本的平均投資收益率的能力來源于五種競爭力(新的競爭對手進入、替代品的威脅、客戶的侃價能力、供應商的侃價能力、現(xiàn)存競爭對手的競爭)。1.1.2有關商業(yè)銀行盈利影響因素的研究在對于商業(yè)銀行盈利影響因素問題的研究方面及理論體系和方法都教少且不夠完善。大多數(shù)著重于市場機構

4、的研究，特別是市場集中度對銀行盈利的影響。另外，也逐步增加了對其他盈利影響因素的分析。BergerHunter，Timmel(1993)認為4中等規(guī)模的商業(yè)銀行比特大型或小型商業(yè)銀行的規(guī)模效率略高。Berger(1995)對80年代美國銀行資本與銀行收益之間的因果關系進行了考察，得出了兩者之間存在顯著正相關關系的結論。Angbazo(1997)認為非生息準備資產的機會成本、杠桿率(基本資產／總資產)、有效資產／總資產與銀行凈利息收益率有顯著的正相關性，流動資產／總負債(流動性風險)與銀行凈利息收益率負相關

5、。他運用美國1989—1993年銀行年度數(shù)據(jù)分析了銀行凈利息收益率，得出此結論。ThomasGeherig，GeorgeSheldon(1999)指出在節(jié)約評價成本方面，大型商業(yè)銀行比小型商業(yè)銀行具有一定優(yōu)勢，但在盈利能力方面，大型商業(yè)銀行則不如小型商業(yè)銀行。DemirGuc-Kunt&Huizinga(1999)研究表明銀行利潤／資產比率、貸款／總資產、支出成本／總資產、短期實際利率、銀行資產規(guī)模、通貨膨脹率、銀行的市場集中度對銀行利潤正相關；非生息資產／總資產與銀行凈利息收益率有負面影響。BenNac

6、eur和Goaied(2001)運用1980—1995年期間Tunisian的銀行面板數(shù)據(jù)進行分析，結果表明績效好的銀行具有較高的勞動和資本生產率，而且存款／總資產比率和權益資本／總資產比率也保持在較高的水平上。Guru(2002)研究顯示影響銀行利潤的最主要的因素之一是管理費用的支出；銀行低利潤與高利息率直接相關，且通貨膨脹率越高對銀行的績效也越高。1.2國內研究現(xiàn)狀1.2.1側面考察盈利能力方芳(2005)運用網(wǎng)絡分析法將定性指標和定量指標相結合，對我國商業(yè)銀行的盈利能力作了量化分析并提出了中國商業(yè)銀

7、行盈利能力的理論框架和評價體系。且從制度安排、組織架構、內部經(jīng)營管理三個方面提出提升盈利能力的對策與建議。王琳琳,吳潔瓊(2006)利用杜邦財務分析模型對工行、農行、中行、建行的四大國有商業(yè)銀行的盈利能力作出實證分析，得出的結論是國有商業(yè)銀行的權益乘數(shù)過高導致銀行存在較高風險，并提出相應的政策建議。王聰,譚政勛(2007)采用隨機前沿法(SFA)測算了1990—20034年我國商業(yè)銀行的利潤效率、規(guī)模效率、范圍效率及其動態(tài)變化，然后分析了宏觀因素、產權制度與市場結構對效率水平的影響程度和影響機制。在面臨相

8、同的宏觀經(jīng)濟環(huán)境下，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的利潤效率水平存在結構性差別，且依次遞增。1.2.2直接考察盈利能力直接對銀行盈利能力的研究還處于初級階段，大多采用規(guī)范分析法和財務指標的比較分析法。李瑞、賀曉波(2006)以ROA代表銀行的盈利性水平并選取銀行自身特征的相關因素運用計量經(jīng)濟學對四大國有商業(yè)銀行的盈利性水平作了回歸分析，并針對每個銀行不同的回歸方程對影響顯著的因素作了針對性分析，為每個銀行的盈利性考察提出建議。通