資金收支管理要點(diǎn)

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1、黑龍江建龍鋼鐵有限公司制度編號(hào):140F100701制度頁數(shù)：共10頁資金收支管理要點(diǎn)編制：資金室主任（張洪瑞）審核：高文寶、金晶批準(zhǔn)：高全宏主辦單位：財(cái)務(wù)處發(fā)布日期：2009年7月3日生效日期：2009年7月3日第一章總則第一條為加強(qiáng)資金的收支管理，提高資金的使用效率，冇效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定木要點(diǎn)。第二條公司資金管理，必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)制度。第三條公司財(cái)務(wù)處代表公司行使管理資金職能，監(jiān)督、管理、控制資金的收入和使用，總經(jīng)理、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)處長及其他冇關(guān)人員在公司資金管理工作屮各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第四條本細(xì)則適用于黑龍江建龍。第二章流程第五條資金計(jì)

2、劃審批流程見附件一第六條費(fèi)用類及非費(fèi)用類審批流程見附件二。第七條特殊付款審批流程見流程三第三章資金計(jì)劃管理第八條公詞資金實(shí)行計(jì)劃管理，公司所有資金收入及支出都必須納入計(jì)劃管理體系。1、“資金計(jì)劃管理體系”基木內(nèi)容：實(shí)現(xiàn)資金管理以年度、月份資金計(jì)劃為綱、旬資金計(jì)劃收支平衡為執(zhí)行計(jì)劃，實(shí)行毎日調(diào)度的全面資金計(jì)劃管理。2、各廠、處、屮心等單位分別完成資金計(jì)劃的編制、執(zhí)行和計(jì)劃執(zhí)行情況的分析、檢討，計(jì)劃表單模板見附件四。第九條年度資金計(jì)劃的生成和審批：年度資金計(jì)劃的生成時(shí)間在編制公司年度經(jīng)營預(yù)算吋，按照預(yù)算編制原則和流程編制及審批。第十條月份資金計(jì)劃的生成和審批：月份資金計(jì)劃的編制以年度資金預(yù)算

3、為基礎(chǔ)。其屮：工程資金支出計(jì)劃由工程處組織編制。生產(chǎn)經(jīng)營資金計(jì)劃由銷售處、供應(yīng)處、設(shè)備處、行政管理處、儲(chǔ)運(yùn)中心、人力資源處、財(cái)務(wù)處、生產(chǎn)處等依據(jù)各自職責(zé)編制。各專業(yè)管理部門每月28日下午4：30前報(bào)送次月資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)處匯總初步平衡后形成資金收支月度計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，于每月1口上公司資金平衡會(huì)討論，確定各項(xiàng)資金收支計(jì)劃數(shù)額后，曲公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十一條旬資金計(jì)劃的生成和審批：各專業(yè)管理部門在經(jīng)批準(zhǔn)的刀資金計(jì)劃范圍內(nèi)提報(bào)本旬支付明細(xì)與額度，財(cái)務(wù)處組織旬資金平衡會(huì)討論。上旬資金計(jì)劃在月份資金計(jì)劃平衡時(shí)確定，各專業(yè)管理部門在月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上每月9□、19F1中午下班前報(bào)送中、下旬資

4、金需求計(jì)劃，每月11F1、21FI下午二點(diǎn)公司召開旬資金平衡會(huì)，確定各項(xiàng)資金收支平衡金額。會(huì)議確定的旬資金計(jì)劃經(jīng)分管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)生效，由財(cái)務(wù)處組織資金嚴(yán)格按各部門捉交的資金申請(qǐng)表順序發(fā)放。第十二條月資金支出計(jì)劃本月未執(zhí)行完畢的，當(dāng)月作廢，卜?月編制計(jì)劃時(shí)重新提報(bào)。本旬資金支付計(jì)劃未執(zhí)行完畢的，當(dāng)旬作廢，下旬編制計(jì)劃時(shí)重新提報(bào)。第十三條財(cái)務(wù)處每天必須根據(jù)公司當(dāng)天資金收支情況，編制可使用現(xiàn)金、票據(jù)日?qǐng)?bào)表，報(bào)送公司分管領(lǐng)導(dǎo)。第四章資金收付款管理第十四條公司資金總體平衡和支付需遵循以下原則進(jìn)行：1、首先安排工資獎(jiǎng)金、稅款、電費(fèi)、融資性支出等剛性支出；其次是公司生產(chǎn)經(jīng)營所需大宗原燃料資金；第三

5、是其它采購資金、工程資金及外協(xié)勞務(wù)資金等。2、嚴(yán)格按照旬資金計(jì)劃付款，剛性支出如數(shù)支付后，現(xiàn)有資金不足以支付計(jì)劃內(nèi)原料和工程等資金時(shí)，按照現(xiàn)冇資金山未付計(jì)劃內(nèi)資金的權(quán)重進(jìn)行分配。所冇款項(xiàng)在每周的周二、周四分兩次進(jìn)行集中付款，特殊情況順延一個(gè)工作日。做到付款制度化、規(guī)范化。第十五條付款審批管理：1、付款業(yè)務(wù)單位的經(jīng)辦人是按合同付款業(yè)務(wù)的第一責(zé)任人，各費(fèi)用預(yù)算管控人是防止超預(yù)算付款的費(fèi)用管控責(zé)任人，預(yù)算業(yè)務(wù)單位的主管和公司分管領(lǐng)導(dǎo)是業(yè)務(wù)審核的直接責(zé)任人；財(cái)務(wù)處各主辦會(huì)計(jì)是財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)管控審核的責(zé)任人，資金室主任是執(zhí)行月、旬資金計(jì)劃管控的責(zé)任人，財(cái)務(wù)處長、各副總、總經(jīng)理按權(quán)限分工分別承擔(dān)最終審批的

6、責(zé)任。2、各級(jí)資金審批崗位以視工作需要在一定時(shí)期、一定額度、一定范圍內(nèi)就本崗位所享有權(quán)限授權(quán)下一級(jí)主管代為履行資金審批權(quán)，但必須按公司規(guī)定格式填寫授權(quán)委托書，并交財(cái)務(wù)處存檔。3、業(yè)務(wù)審核環(huán)節(jié)根據(jù)付款的業(yè)務(wù)性質(zhì)執(zhí)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)制度和權(quán)責(zé)，財(cái)務(wù)付款審核按財(cái)務(wù)主辦會(huì)計(jì)、資金室主任順序執(zhí)行。各級(jí)主管依據(jù)付款審批權(quán)責(zé)進(jìn)行審核和審批，具體權(quán)責(zé)見附件五。第十六條凡未納入月度和旬資金計(jì)劃的支出，原則上財(cái)務(wù)部門不予支付，極特殊情況確實(shí)因生產(chǎn)經(jīng)營需耍而需要支付計(jì)劃外資金時(shí)，必須由資金使用部門提出追加書面用款申請(qǐng)，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核后，曲財(cái)務(wù)副總經(jīng)理與總經(jīng)理聯(lián)簽核準(zhǔn)。第十七條各項(xiàng)款項(xiàng)支付吋必須填制資金支付審批單

7、，資金支付審批單分工程資金支付審批單和經(jīng)營資金支付審批單。工程資金支付審批單統(tǒng)一由工程處填寫，經(jīng)營資金支付審批單由申請(qǐng)單位填寫，資金支付審批單應(yīng)注明申請(qǐng)單位、收款單位、詳細(xì)用途、合同編號(hào)、開戶銀行、賬號(hào)、屮請(qǐng)額、批復(fù)額、屮請(qǐng)負(fù)責(zé)人、等基本資料。（格式見附件六）。第十八條為了保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要，保證旬資金計(jì)劃的有效實(shí)施，銷售處每旬最后一日將下一旬資金冋款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)處資金室，旬資金冋款計(jì)劃中必須注明冋款方式，且每句前八天的回款不得低