淺談市政工程資金管理

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1、淺談市政工程資金管理?行政管理淺談市政工程資金管理李玲(武漢市市政建設(shè)集團(tuán)有限公司湖北?武漢)摘要:近年來”市政工程企業(yè)內(nèi)部資金缺乏有效管理,資金鏈斷裂的隱患嚴(yán)重制約了市政工程化企業(yè)的生存和發(fā)展。為此，本文基于市政工程資金管理的現(xiàn)有模式和存在的問題，為完善市政工程資金管理提出政策建議。關(guān)鍵詞:市政工程;資金管理;全面預(yù)算管理一、市政工程資金管理概述1?資金管理的基本概念資金管理是財務(wù)管理的重要一環(huán)。企業(yè)的資金不僅是企業(yè)的血液,更是助力企業(yè)管理的重要資源，它依托于暢通的信息收集和反饋渠道，對資金進(jìn)行有效管理,以保障資金安全、實(shí)現(xiàn)資金效率最大化z同時降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。2.市政工程資金管理的模式(

2、1)統(tǒng)收統(tǒng)支模式。在統(tǒng)收統(tǒng)支模式下，所有資金收付活動都收歸企業(yè)總部的財務(wù)部門，下屬單位或分支機(jī)構(gòu)不單獨(dú)對外開立銀行賬戶，也不單獨(dú)設(shè)立財務(wù)部門。這一模式能有效加強(qiáng)總部對各級單位經(jīng)營和資金狀況的把握，提高資金運(yùn)作效率”但這種資金管理模式也會在一走程度上削弱下屬單位的工作積極性。(2)撥付備用金模式。撥付備用金模式是企業(yè)在一定期限內(nèi)撥付給下屬單位或分支機(jī)構(gòu)一走數(shù)額的備用金，在資金實(shí)際支岀后，持有關(guān)憑證到企業(yè)財務(wù)部門報銷以補(bǔ)足備用金的資金管理模式。這種模式下，下屬單位或分支機(jī)構(gòu)在規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，使用備用金。(1)企業(yè)內(nèi)部銀行。企業(yè)內(nèi)部銀行，是在企業(yè)內(nèi)部中引入商業(yè)銀行的信貸與結(jié)算職能，將企

3、業(yè)的自有資金和商業(yè)銀行的信貸資金統(tǒng)籌運(yùn)作、統(tǒng)一調(diào)度、調(diào)劑余缺，從而提高資金使用效率。(2)財務(wù)結(jié)算中心。財務(wù)結(jié)算中心，是企業(yè)總部設(shè)置專門的職能機(jī)構(gòu)來辦理企業(yè)內(nèi)各級單位的現(xiàn)金收付和往來業(yè)務(wù)的資金管理模式。企業(yè)各下屬單位的資金統(tǒng)一通過財務(wù)結(jié)算中心這一樞紐核算,它也成為聯(lián)結(jié)內(nèi)部單位與銀行的橋梁,有效保證企業(yè)的資信(3)財務(wù)公司。財務(wù)公司是大型企業(yè)集團(tuán)為了滿足自身財務(wù)管理的需求而建立的集籌資、融資、投資、中介等服務(wù)于一體的非銀行金融機(jī)構(gòu),主要著眼于中長期金融業(yè)務(wù)。二、市政工程資金管理存在的問題1?資金管理制度不完善預(yù)算管理制度是企業(yè)進(jìn)行資金管理的重要制度支撐。然而在實(shí)務(wù)中,很多市政企業(yè)缺乏基本的預(yù)算

4、管理制度,在進(jìn)行資金撥付時沒有依據(jù)，隨意性較大,資金的使用效率低下。雖然有些企業(yè)已經(jīng)制走出了預(yù)算管理制度，但制度設(shè)計不合理，可執(zhí)行性低，導(dǎo)致制度形同虛設(shè)而無法真正達(dá)成有效使用和控制資金的目標(biāo)。此外，由于市政企業(yè)業(yè)務(wù)需要提前支付大額工程款的特殊性,企業(yè)賬面上長期掛著大額應(yīng)收賬款，市政工程企業(yè)背負(fù)的回款壓力較大。但有不少市政工程企業(yè)缺乏必要的欠款催收機(jī)制，面對這一問題束手無策，這也成為市政工程企業(yè)生存和發(fā)展的一大隱患。2.缺乏有效的資金管控平臺市政企業(yè)的工程項(xiàng)目具有分布廣、戰(zhàn)線長的特點(diǎn),這使得很多企業(yè)都建立起分布廣泛的多家分支機(jī)構(gòu)。為了充分發(fā)揮各二級單位的主觀能動性，鼓勵他們積極開拓市場，市政企

5、業(yè)總公司一般會賦予各二級單位較大的自主權(quán)，允許二級單位以自身名義在各大銀行開立戶頭。這在市政工程企業(yè)擴(kuò)大初期作用顯著,快速拓展的企業(yè)的業(yè)務(wù)版圖。但隨著企業(yè)的持續(xù)壯大發(fā)展，各二級單位資金盈余狀況差異拉大，有些單位的戶頭資金閑置,而另一些單位卻一直處于資金短缺的融資困境中。這些狀況反應(yīng)岀市政企業(yè)缺乏統(tǒng)一高效的資金管控平臺來整合調(diào)配下屬單位的資金，分散的資金管理不僅降低了資金的利用率，同時也增加了不必要的財務(wù)費(fèi)用。2.監(jiān)督控制和考核乏力制度建設(shè)是資金管理的有效保障,然而監(jiān)控和考核無力的市政工程企業(yè)不在少數(shù)。在實(shí)務(wù)中，很多企業(yè)事前控制乏力，意圖加強(qiáng)對下屬單位資金管理但又擔(dān)心過于嚴(yán)格造成下屬單位抵觸情

6、緒嚴(yán)重，最終使得制度流于形式，管理無效而造成資金流向與控制脫節(jié)。事后審計監(jiān)督是資金管理的另一重要環(huán)節(jié)，但很多市政工程企業(yè)缺乏完善可行的考核體系，考核指標(biāo)設(shè)走得不合理，考核流程不科學(xué),導(dǎo)致監(jiān)督考核的作用無法真正發(fā)揮出來。3.管理方式和手段不夠科學(xué)市政工程企業(yè)中普遍存在〃利潤為王〃的思想，重收入輕管理的思想泛濫。很多市政企業(yè)的下屬單位采用上報財務(wù)報表和口頭匯報的方式來反映企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，但一旦財務(wù)報表造假、口頭匯報錯誤或者避重就輕，就會使總公司喪失對于下屬單位真實(shí)財務(wù)狀況特別是資金狀況的把握。市政工程企業(yè)亟需通過建立信息系統(tǒng)平臺、完善資金管理和監(jiān)督流程等，解決管理方式和手段落后造成的影響

7、。三、完善市政工程資金管理的對策1.選擇適當(dāng)?shù)馁Y金管理模式不同的資金管理模式對不同的市政工程企業(yè)產(chǎn)生的管理效果是不同的,因此，選擇一個適合本企業(yè)的資金管理模式尤為重要。市政企業(yè)一般要承擔(dān)多個項(xiàng)目并接觸不同生產(chǎn)單位，資金需求各異，這對企業(yè)合理調(diào)控資金的能力提出了更高的要求。資金管理的好壞直接影響到項(xiàng)目建設(shè)的過程，項(xiàng)目資金鏈一旦斷裂可能直接導(dǎo)致項(xiàng)目的停滯。在選擇資金管理模式時，統(tǒng)收統(tǒng)支和撥付備用金這類相對集中的資