資金結(jié)算管理辦法

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1、資金結(jié)算管理辦法資金結(jié)算管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范XX（集團(tuán)）公司結(jié)算中心及集團(tuán)公司木部、直屬項目部、全資子公司、控股子公司（以下簡稱成員單位）的資金結(jié)算業(yè)務(wù)流程，特制定本辦法。笫二條結(jié)算中心資金結(jié)算業(yè)務(wù)包括：1、結(jié)算屮心及成員單位的收款結(jié)算及資金上劃業(yè)務(wù)。2、結(jié)算中心對成員單位的資金下?lián)芗按沓蓡T單位的付款結(jié)算業(yè)務(wù)。3、成員單位的集團(tuán)資金結(jié)算原則：1、“誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰使用"，對于下屬成員單位收入賬戶轉(zhuǎn)入結(jié)算中心總賬戶的資金，結(jié)算中心利用為成員單位建立的收款結(jié)算及資金上劃第四條結(jié)算中心每H通過銀行系統(tǒng)，自動將

2、成員單位的收入賬戶上的所有資金上劃到結(jié)算中心總賬戶。笫五條結(jié)算中心須于每FI銀行資金上劃后，根據(jù)銀行到賬通知，完成結(jié)算中心根據(jù)收款憑證生成給下屬公司的“貸記通知

3、滬，加蓋結(jié)算中心印章后，作為成員單位的入賬依據(jù)。第三章資金下?lián)芗拔懈犊罱Y(jié)算第七條資金下?lián)芴幚砹鞒?、結(jié)算中心每周根據(jù)審批后的資金收支計劃生成“資金收支計劃調(diào)度表”。2、結(jié)算中心根據(jù)“資金收支計劃調(diào)度表”牛成“資金下?lián)軉巍?，通過與網(wǎng)銀接口，發(fā)送支付指令到銀行，委托銀行將資金從總賬戶下?lián)艿匠蓡T單位支出賬戶。3、結(jié)算屮心根據(jù)劃款成功的“資金下?lián)軉巍鄙山Y(jié)算憑證，于

4、當(dāng)日記錄成員單位成員單位委托結(jié)算中心以成員單位名義對外付款處理流程:1、成員單位向結(jié)算中心提交委托付款書;2、結(jié)算中心対委托付款書的金額、支岀項目、用途等內(nèi)容進(jìn)行逐級審核并填寫結(jié)算中心付款賬戶；3、結(jié)算屮心審核無謀麻，發(fā)送支付指令到銀行，將資金下?lián)艿匠蓡T單位支岀賬戶并從支岀賬八劃轉(zhuǎn)到收款人賬八，并編制結(jié)算憑證；（需要銀行網(wǎng)銀支持）4、結(jié)算屮心根據(jù)結(jié)算憑證生成“借記通知書”，并及時提供給成員單位作為入賬依據(jù)。第九條成員單位委托結(jié)算中心以集團(tuán)公司名義對外付款處理流程。1、向結(jié)算中心提交委托付款仏2、結(jié)算中心對委托付款書的金

5、額、支出項戸、用途等集團(tuán)本部需要提取現(xiàn)金吋由出納填制成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的流程1、由內(nèi)部付款單位正確填寫委托付款書，注明付款方式為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，付款單位內(nèi)部審批無誤后提交給結(jié)算中心。2、由結(jié)算中心出納對提交的委托付款書進(jìn)行經(jīng)辦,對委托付款書的金額，賬號等項口進(jìn)行審核。4、由結(jié)算中心結(jié)算會計對經(jīng)辦后的委托付款帖進(jìn)行復(fù)核處理，并生成結(jié)算中心在結(jié)算中心進(jìn)行票據(jù)結(jié)算笫十五條票據(jù)結(jié)算范圍包括成員單位收到的銀行承兌匯票和開岀銀行承兌匯票的管理。第十八條收到的銀行承兌匯票應(yīng)市成員單位上交結(jié)算中心進(jìn)行統(tǒng)一登記和保管，結(jié)算屮心出具票據(jù)保管

6、單。第十七條結(jié)算中心對成員單位上交的收到的銀行承兌匯票可辦理結(jié)算中心對成員單位開出的銀行承兌匯票可辦理統(tǒng)一登記、授信額度的分配與控制、票據(jù)到期前的資金調(diào)度和提醒等業(yè)務(wù)。第十九條成員單位使用票據(jù)對外付款時應(yīng)在系統(tǒng)中登記資金收支計劃實(shí)際使用登記表。笫六章重要空白憑證第二十條結(jié)算屮心會計重要空口憑證包括從銀行購入的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支栗、業(yè)務(wù)委托書以及結(jié)算中心自行印制的委托付款書、成員單位領(lǐng)用委托付款書吋，需填寫領(lǐng)収重要空口憑證單，登記領(lǐng)用人，種類，張數(shù)，起止號碼等。當(dāng)票據(jù)使用時，需注明使用人，口期，金額，用途。按實(shí)際使用情況（

7、使用、作廢）進(jìn)行登記。笫二十二條填錯作廢的重要空白憑證，應(yīng)加蓋“作廢"戳記，及時在票據(jù)領(lǐng)用薄上背記，并將作廢的重要空白憑證單獨(dú)裝訂保管。第二十三條結(jié)算中心使用的會計印章分為：集團(tuán)公司財務(wù)專用章、集團(tuán)公司法人名章、結(jié)算中心專用章、結(jié)算中心結(jié)算專用章。1、集團(tuán)公司財務(wù)專用章和集團(tuán)公司法人名章用于向銀行開戶和支取款項。2、結(jié)算中心專用章用于各項查詢查復(fù)、賬務(wù)聯(lián)系書、開出資金證明及其他業(yè)務(wù)信函證明。3、結(jié)算屮心結(jié)算專用章用于己轉(zhuǎn)賬的憑證及收賬通知、支款通知、現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金付出憑證。4、對以上各種印章設(shè)立《會計印章使用及保管

8、登記薄》。各印章根據(jù)使用情況由專人保管,營業(yè)結(jié)束后應(yīng)鎖入保險柜。笫二十四條開戶單位印鑒卡（冊）作為重要憑證，由接票員專門保管，營業(yè)終了鎖入保險柜。其他任何人不得隨意翻動印鑒卡（冊），更不得攜出結(jié)算中心,不得以任何方式進(jìn)行復(fù)制。笫七章關(guān)聯(lián)賬戶結(jié)算第二十五條關(guān)聯(lián)賬戶不允許與集團(tuán)總賬戶直接發(fā)牛交易，而必須通過其他收入賬戶轉(zhuǎn)賬處理。第二十六條結(jié)算中心不介入關(guān)聯(lián)賬戶的業(yè)務(wù)處理，僅對關(guān)聯(lián)賬戶的資金流動進(jìn)行臨控。第二十七條對于關(guān)聯(lián)賬戶發(fā)生的結(jié)算成員單位應(yīng)在系統(tǒng)屮登記資金收支計劃實(shí)際使用登記表。第八章定期存款業(yè)務(wù)第二十八條結(jié)算中心可為

9、成員單位辦理內(nèi)部定期存款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程為：1、成員單位中請辦理內(nèi)部定期存款業(yè)務(wù)，結(jié)算中心審核后，根據(jù)其中請將該單位的內(nèi)部活期存款轉(zhuǎn)為定期存款并開具內(nèi)部定期存單。2、定期存款到期時，成員單位持內(nèi)部定期存單辦理支取手續(xù)。結(jié)算中心審查無課后，按規(guī)定利率計算利息，并將木息劃入成員單位內(nèi)部活期存款賬戶。3、成員單位定期存款到期不取，逾期部分