銀行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員管理規(guī)定模版

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1、xxxx農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員管理規(guī)定第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范本行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理水平，根據(jù)《XX省農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理工作評(píng)價(jià)辦法》及相關(guān)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本行實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員（以下簡(jiǎn)稱''檢輔員”），是指各分支機(jī)構(gòu)配備的實(shí)施會(huì)計(jì)檢查、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)等會(huì)計(jì)管理工作，協(xié)助主管部門(mén)做好所在機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的專（兼）職會(huì)計(jì)管理人員。第三條總行運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)是檢輔員主管部門(mén)，主要負(fù)責(zé)以下工作：（一）檢輔員的選拔、聘任、考核、獎(jiǎng)懲和日常工作監(jiān)督；（二）組

2、織檢輔員根據(jù)本規(guī)定和相關(guān)會(huì)計(jì)工作重點(diǎn)開(kāi)展會(huì)計(jì)檢輔工作；（三）定期組織檢輔員開(kāi)展會(huì)計(jì)工作調(diào)研等。第四條本規(guī)定適用于本異地分支機(jī)構(gòu)、總行營(yíng)業(yè)部和總行相關(guān)部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱“各機(jī)構(gòu)”）。第二章選拔和聘任第五條檢輔員應(yīng)具備以下基本條件:（一）精通本行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，掌握會(huì)計(jì)及相關(guān)規(guī)章制度和核算手續(xù)，具有檢查輔導(dǎo)、分析問(wèn)題、文字綜合能力及一定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力；（二）持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)或2門(mén)（含）以上銀行業(yè)從業(yè)資格證書(shū)，具備初級(jí)（含）以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)職稱，從事會(huì)計(jì)管理工作2年（含）以上；已獲得省聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上崗資格證書(shū)者優(yōu)先

3、；（三）各機(jī)構(gòu)內(nèi)部主管擔(dān)任的兼職檢輔員原則上應(yīng)達(dá)到本行內(nèi)部主管評(píng)級(jí)的中級(jí)（含）以上。第六條主管部門(mén)須配備3名（含）以上專職檢輔員,每5-7個(gè)分支機(jī)構(gòu)組成一個(gè)會(huì)計(jì)分片，每一會(huì)計(jì)分片合理配置1名或以上專（兼）職檢輔員。檢輔員實(shí)行定期、不定期輪換，負(fù)責(zé)每一會(huì)計(jì)分片的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)3年。第七條檢輔員的選拔遵循公開(kāi)、公平和公正原則，采用總行合理配置和公開(kāi)擇優(yōu)選拔兩種方式，選拔工作原則上每2年進(jìn)行一次。兼職檢輔員原則上由主管部門(mén)在各機(jī)構(gòu)內(nèi)部主管中實(shí)施公開(kāi)選拔，擇優(yōu)錄用。選拔時(shí)，各機(jī)構(gòu)符合條件人員自行提出申請(qǐng)，主管

4、部門(mén)確定候選人員并開(kāi)展選拔工作，實(shí)行民主投票后公布、聘任。第八條對(duì)檢輔員的選拔應(yīng)綜合考慮各會(huì)計(jì)片區(qū)的機(jī)構(gòu)分布、現(xiàn)任檢輔員會(huì)計(jì)工作開(kāi)展情況等因素，考察項(xiàng)目包括但不限于：（一）綜合素質(zhì)：學(xué)歷、職稱、證書(shū)、等級(jí)、職務(wù)和會(huì)計(jì)管理工作年限等；（二）管理質(zhì)量：所在機(jī)構(gòu)前兩年會(huì)計(jì)工作管理質(zhì)量；（三）業(yè)務(wù)知識(shí)：業(yè)務(wù)知識(shí)考試成績(jī)；（四）民主測(cè)評(píng)：主管部門(mén)各條線、相關(guān)部門(mén)和各機(jī)構(gòu)內(nèi)部主管測(cè)評(píng)；（五）現(xiàn)任檢輔員參加選拔的，還將考察擔(dān)任檢輔員期間會(huì)計(jì)管理質(zhì)量等。第九條檢輔員隊(duì)伍應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，檢輔員的聘任、調(diào)動(dòng)必須征得主管部門(mén)

5、同意。第三章職責(zé)和權(quán)限第十條檢輔員職責(zé)（-）負(fù)責(zé)根據(jù)上級(jí)單位、主管部門(mén)要求，依據(jù)會(huì)計(jì)檢查制度等規(guī)定，制定管轄機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作計(jì)劃和方案,并組織實(shí)施；（二）負(fù)責(zé)對(duì)管轄機(jī)構(gòu)各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行輔導(dǎo)、檢查；（三）負(fù)責(zé)對(duì)管轄機(jī)構(gòu)的賬務(wù)核算情況進(jìn)行輔導(dǎo)、檢查和監(jiān)督；（四）負(fù)責(zé)根據(jù)檢查輔導(dǎo)情況對(duì)被查機(jī)構(gòu)出具書(shū)面檢查結(jié)果、提出整改意見(jiàn)，并對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)監(jiān)督和復(fù)查;（五）負(fù)責(zé)組織推動(dòng)會(huì)計(jì)工作自查、互查，并及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)反映會(huì)計(jì)管理中存在的問(wèn)題；（六）負(fù)責(zé)參與上級(jí)單位組織的會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)、會(huì)

6、計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)考評(píng)等工作，并總結(jié)、推廣行內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法；（七）負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能培訓(xùn)；（A）負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作檔案等。第十一條檢輔員權(quán)限（一）有權(quán)查閱管轄機(jī)構(gòu)各種憑證、賬表，調(diào)閱管轄機(jī)構(gòu)各種會(huì)計(jì)檔案資料，有權(quán)向相關(guān)經(jīng)辦人員詢問(wèn)情況；（二）有權(quán)對(duì)內(nèi)部管理混亂、違章不究、差錯(cuò)事故嚴(yán)重的管轄機(jī)構(gòu)提出工作建議、整改意見(jiàn)并限其整頓；（三）有權(quán)要求管轄機(jī)構(gòu)及時(shí)糾正檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)事項(xiàng)；（四）有權(quán)向主管部門(mén)提出對(duì)有章不循、屢查屢犯人員的處理意見(jiàn)；（五）有權(quán)對(duì)本行現(xiàn)行的相關(guān)制度規(guī)定提出修

7、改建議,并逐級(jí)向相關(guān)管理部門(mén)反映等。檢輔員應(yīng)堅(jiān)持“客觀公正、實(shí)事求是”原則，提出問(wèn)題必須事實(shí)清楚、依據(jù)充分，不得濫用權(quán)力，不得提出與檢查輔導(dǎo)無(wú)關(guān)的要求。第十二條檢輔員實(shí)行分片負(fù)責(zé)制，每季度至少對(duì)管轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次序時(shí)檢查，并形成檢查報(bào)告。第十三條檢輔員應(yīng)按季召開(kāi)片區(qū)座談會(huì)，座談會(huì)參會(huì)人員應(yīng)涵蓋內(nèi)部主管、內(nèi)部綜合員和柜員等崗位，必要時(shí)可邀請(qǐng)主管部門(mén)派員參加。第十四條被檢查輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員應(yīng)積極配合檢輔員開(kāi)展工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況等，不得刁難和隱瞞。對(duì)拒不配合檢輔員開(kāi)展工作的機(jī)構(gòu)，檢輔員有權(quán)向主管部門(mén)

8、提出書(shū)面報(bào)告。第四章考核和獎(jiǎng)懲第十五條檢輔員工作考核設(shè)綜合素質(zhì)、管理質(zhì)量、檢輔質(zhì)量、民主測(cè)評(píng)等項(xiàng)目，由主管部門(mén)結(jié)合年底工作考核等情況統(tǒng)一進(jìn)行：（一）由總行職能部門(mén)人員擔(dān)任的檢輔員按照總行相關(guān)考核辦法進(jìn)行；（二）由內(nèi)部主管兼任檢輔員的，檢輔員職級(jí)按照崗位等級(jí)系數(shù)就高原則評(píng)定；內(nèi)部主管和檢輔員合并考核超過(guò)內(nèi)部主管崗位考核部分的，由總行按其當(dāng)年度實(shí)際履職情況進(jìn)行考核發(fā)放；（三）內(nèi)部主管兼任檢輔員的，總行對(duì)其所在分支機(jī)構(gòu)給予一定業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)。第十六條檢