優(yōu)秀貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查報(bào)告評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

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1、優(yōu)秀貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查報(bào)告評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)貸前調(diào)查報(bào)告、貸時(shí)審查報(bào)告和貸后檢查報(bào)告共同構(gòu)成了貸款“三查”報(bào)告體系，是由信貸人員在不同的信貸階段制作完成的文件。通過(guò)對(duì)借款人的信用狀況、貸款用途、償還能力及擔(dān)保情況等綜合分析揭示貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施，為審批決策和后續(xù)管理提供參考依據(jù)。優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)邏輯和表述等方面必須符合以下要求：1?實(shí)事求是優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是地陳述調(diào)查情況，不出現(xiàn)與事實(shí)不符的表述語(yǔ)句，更不能未經(jīng)核實(shí)就原文照錄借款人提供材料上的語(yǔ)句。

2、特別對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況的判斷，須提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，切勿出現(xiàn)與事實(shí)情況不符的主觀判斷。2?條理清晰優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)根據(jù)貸款三查各個(gè)環(huán)節(jié)的側(cè)重點(diǎn)以及各類型客戶的特點(diǎn)，做到報(bào)告內(nèi)容條理清晰，主次分明。3?分析透徹優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告對(duì)問(wèn)題分析透徹，觀點(diǎn)鮮明，論證充分。不只是簡(jiǎn)單羅列企業(yè)提供的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進(jìn)行深入的分析。4?邏輯合理優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。5?文從字順優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)在實(shí)事求是的前提下注意內(nèi)容前后照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上下連貫，語(yǔ)句通順無(wú)語(yǔ)病。第

3、一部分貸前調(diào)查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容貸前調(diào)查的根本目的是評(píng)價(jià)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益，為信貸決策提供充分依據(jù)。貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)符合以下幾項(xiàng)要求：一、調(diào)查組織和調(diào)查過(guò)程符合內(nèi)部控制要求；二、調(diào)查內(nèi)容和要點(diǎn)完整、重點(diǎn)突出；三、調(diào)查方式合理有效；四、信息得到有效核實(shí)，符合客觀公正原則；五、信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、層次清晰；六、各項(xiàng)證據(jù)和輔助資料制作合格、列示清晰、索引完備；七、調(diào)查責(zé)任可清晰劃分和認(rèn)定；八、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全面、化解措施適當(dāng)。根據(jù)以上要求，優(yōu)秀貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：—、背景介紹（一）客戶背景分析包

4、括客戶所處行業(yè)、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股東情況、客戶實(shí)際控制者、主要管理者的經(jīng)營(yíng)管理能力、誠(chéng)信情況分析等。對(duì)股東原則上應(yīng)分析到終極控股股東。如客戶股東為跨國(guó)集團(tuán)客戶時(shí)，應(yīng)分析其境外公司的資信情況。如貸款客戶為集團(tuán)客戶，還應(yīng)分析集團(tuán)行業(yè)分類、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、與金融機(jī)構(gòu)關(guān)系等。（—）業(yè)務(wù)背景分析分析客戶申請(qǐng)貸款的用途、種類、金額、期限，要針對(duì)貸款的具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，包括業(yè)務(wù)過(guò)程的具體描述、上下家情況、結(jié)算方式、業(yè)務(wù)周期、進(jìn)展情況、配套資金等。（三）項(xiàng)目背景分析對(duì)固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)分析項(xiàng)目的合規(guī)性、項(xiàng)目

5、建設(shè)的基本內(nèi)容及可行性分析。（四）產(chǎn)品及市場(chǎng)分析項(xiàng)目產(chǎn)品供求現(xiàn)狀分析、產(chǎn)品供需預(yù)測(cè)和價(jià)格走勢(shì)分析、營(yíng)銷能力評(píng)估、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力評(píng)估。二、投資估算與融資方案評(píng)估項(xiàng)目總投資評(píng)估，包括固定資產(chǎn)投資評(píng)估與流動(dòng)資金投資評(píng)估；項(xiàng)目融資方案評(píng)估，是通過(guò)分析項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)所需全部資金的來(lái)源、構(gòu)成、按計(jì)劃到位的可能性及與項(xiàng)目投資計(jì)劃的匹配性，評(píng)估項(xiàng)目融資方案的合理性、可靠性及對(duì)貸款的保障能力。三、財(cái)務(wù)效益評(píng)估選取財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)；計(jì)算銷售（營(yíng)業(yè)）收入、各項(xiàng)稅費(fèi)，進(jìn)行利潤(rùn)測(cè)評(píng)；編制財(cái)務(wù)效益評(píng)估報(bào)表；計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)

6、估指標(biāo)，進(jìn)行盈利能力和償債能力分析。包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在—定的市場(chǎng)和生產(chǎn)（營(yíng)業(yè)）條件下對(duì)項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系進(jìn)行的分析，以盈虧平衡點(diǎn)表示。敏感性分析是指通過(guò)定量測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益指標(biāo)隨項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。五、貸款機(jī)構(gòu)相關(guān)效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目貸款收益的基礎(chǔ)上，就項(xiàng)目貸款對(duì)貸款機(jī)構(gòu)相關(guān)效益大小進(jìn)行評(píng)估；在分析項(xiàng)目自身存在的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上分析和判斷貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素提出貸款機(jī)構(gòu)分散、轉(zhuǎn)移、化解或減輕貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施

7、和建議。六、總評(píng)價(jià)在對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析并分別得出分項(xiàng)結(jié)論的基礎(chǔ)上，對(duì)各分項(xiàng)論證結(jié)果進(jìn)行全面的歸納總結(jié)，形成總體評(píng)估結(jié)論。總體評(píng)估結(jié)論應(yīng)直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔(dān)保方式，并就需要引起注意的事項(xiàng)或建議作出專門(mén)說(shuō)明。第二部分貸時(shí)審查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容貸款審查報(bào)告是根據(jù)審貸分離原則，由獨(dú)立的審查員在審查客戶經(jīng)理提交的貸款分析報(bào)告、貸款資料的基礎(chǔ)上，出具的貸款意見(jiàn)。貸款審查報(bào)告應(yīng)符合以下三項(xiàng)基本要求：一、框架清晰、要點(diǎn)突出、邏輯完整、計(jì)算準(zhǔn)確，符合內(nèi)外部管理要求；二

8、、引用數(shù)據(jù)和資料出處清楚、采信依據(jù)充分、評(píng)審自身風(fēng)險(xiǎn)管理良好；三、評(píng)審結(jié)論合理，符合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、方案涉及與市場(chǎng)拓展相結(jié)合的原則；四、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)突出、化解措施適當(dāng)。根據(jù)以上要求，優(yōu)秀貸時(shí)審查報(bào)告涵蓋內(nèi)容應(yīng)包括:一、掌握貸款業(yè)務(wù)背景分析客戶在本機(jī)構(gòu)的貸款額度、目前占用額度、貸款狀態(tài)，在同業(yè)的貸款額度、貸款狀態(tài)；本次前臺(tái)經(jīng)營(yíng)部門(mén)申報(bào)的貸款方案基本情況、品種、金額、期限、擔(dān)保情況等。二、審查行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析客戶所處行業(yè)當(dāng)前走勢(shì)、監(jiān)管要求，其行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)中面臨的主