淺談企業(yè)信用政策的選擇

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1、淺談企業(yè)信用政策的選擇摘要：我國企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理制度，企業(yè)機(jī)構(gòu)、人員設(shè)置中缺乏專司信川管理的部門、機(jī)構(gòu)或人員，-?定程度上造成了對合作客戶的信用狀況缺乏深入了解，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛大量出現(xiàn)。本文就企業(yè)信用狀況作了簡單的探討分析。關(guān)鍵詞：企業(yè)信用企業(yè)信用管理體系一、我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀分析2001年，據(jù)有關(guān)部門對全國57469戶國有及國有控股工業(yè)企業(yè)拖欠引發(fā)企業(yè)信用缺失的調(diào)杳顯示，在企業(yè)的應(yīng)收賬款7887億元中，屬于拖欠的應(yīng)收賬款約有5500億元占70%左右，賬齡在3年以上，事實上難以收冋的約占24%。另據(jù)工商部

2、門不完全統(tǒng)計，我國每年訂立的合同有40億份左右，合同標(biāo)的140萬億元，但合同的履約率低。1990年以前的合同履約率是80%——90%,1990年以后的十兒年間，合同履約率只有50%左右，有些地區(qū)其至才30%在右。在信用管理方而，我國企業(yè)存在著-?系列的問題急需解決。（一）企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)發(fā)生偏離我國許多企業(yè)近兒年迫于市場競爭的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷售業(yè)績的增長，企業(yè)簡單地采取以銷售為導(dǎo)向的經(jīng)營管理模式，例如“銷售承包制”和“銷售買斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問題，偏離了

3、最終利潤這一企業(yè)最終H標(biāo)。（二）缺乏專門的信用管理職能部門在我國企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理某木上是由銷售部和財務(wù)部兩個部門承擔(dān)。在實踐中，這兩個部門常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮、效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題。國內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，由信用部門或信川經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個企業(yè)的信川管理工作是一個有效的管理方式。（三）信用管理方法和技術(shù)落后在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信川管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料;對客戶的

4、信川風(fēng)險缺少評估和預(yù)測,交易屮往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信川額度控制；在賬款冋收上缺少專業(yè)化的方法。（四）信用管理重點(diǎn)嚴(yán)重滯后目前許多企業(yè)解決拖欠問題多采収“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長的一段時間灰才開始催收。結(jié)果出現(xiàn)了“前清厲欠”的現(xiàn)象，使企業(yè)顧此失彼，包袱越背越重。（五）缺乏經(jīng)過專門訓(xùn)練的信用管理人員信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，信用管理與市場營銷、財務(wù)管理、信用管理相互交叉，缺一不可。我國信用管理專業(yè)研究人員很少，需求和供給缺口

5、極人，信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。所以，從我國當(dāng)詢的信川管理現(xiàn)狀來看，可以說還處于信川管理的基礎(chǔ)建設(shè)時期，強(qiáng)化我國的企業(yè)信用管理必須從解決這些最基木的問題入手。二、我國企業(yè)信用管理體系建立的基本思路（-）樹立全程信用管理意識所謂全程信川管理模式，就是指全面控制企業(yè)交易過程屮各個關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從而達(dá)到控制客戶信用風(fēng)險的口的，其具體方法包括：1.選擇客八。接觸客八是企業(yè)銷售工作的開始，同時貫穿幣個銷售工作的全過程。接觸客戶的一個直接信川管理目標(biāo)便是評價客戶的信川等級，選擇信用良好的客戶進(jìn)行交易。2.確定信用條件。這里

6、的談判是指從最初與客戶的協(xié)商直到雙方達(dá)成一致協(xié)議的過程。談判過程中將和客戶一起確定信用條件，包括給了信用的形式（如付款方式）、期限和金額。3.尋求債權(quán)保障。從信用管理的角度來講，為了確保收冋貨款，往往要在經(jīng)濟(jì)法允許的范圍內(nèi)，在合同中使用一定的債權(quán)保障手段，如擔(dān)保、保險、保理等。簽約、談判和客戶調(diào)查--起，構(gòu)成了信用管理的事前保障機(jī)制。4.事中控制。銷售部門以賒銷的形式售出貨物之后，而臨的一個最直接問題就是如何對形成的應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控，保證及時收回貨款。此時信用管理的目標(biāo)是如何提高應(yīng)收賬款回收率。在這一環(huán)節(jié)上，我國

7、企業(yè)目前普遍缺少有效的方法。5.早期拖欠款的催收。貨款遲付現(xiàn)象不僅影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，而冃極有可能造成長期拖欠隱患。因此，企業(yè)怎樣在貨款被拖欠的早期進(jìn)行適度催收，同時維護(hù)良好的客八關(guān)系,是銷售經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理較難處理的問題。6.壞賬追討。當(dāng)發(fā)生呆賬或壞賬的情況時，企業(yè)必須面對追賬的問題，這是企業(yè)信川管理的事后反饋。（二）建立明確的信用政策信用政策主要是指企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展需要，針對信用銷售（賒銷）情況下制定的一系列業(yè)務(wù)管理原則、標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險控制方法，是企業(yè)進(jìn)行信川管理的基礎(chǔ)，是信用銷售風(fēng)險控制的核心內(nèi)容。主要包插以下

8、內(nèi)容：1.信用標(biāo)準(zhǔn)。是指本金業(yè)給予客戶信用所需求的最低標(biāo)準(zhǔn)，通常用客戶的信用等級來衡量。如某企業(yè)只對信用等級在3級以上的客戶提供信用銷售，則3級即為信用標(biāo)準(zhǔn)。制訂信用標(biāo)準(zhǔn)要符合企業(yè)的實際情況，過高或過低都不利于企業(yè)的發(fā)展。2.信用條件。是指企業(yè)要求客八支付信用銷售貨款的條件，包括信用限額、信用期限和現(xiàn)金折扣。如“3/10,N/30”表示客戶如果在10天內(nèi)付款可按發(fā)票金額給