畢業(yè)論文張玉麗1

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1、題目：淺析農(nóng)村信用社風(fēng)險管理學(xué)生姓名張玉麗學(xué)號專業(yè)班級分院（系）指導(dǎo)教師2011年10月題目：淺析農(nóng)村信用社風(fēng)險管理學(xué)生姓名張玉麗學(xué)號專業(yè)班級分院（系）指導(dǎo)教師2011年10月淺析農(nóng)村信用社風(fēng)險管理摘要：農(nóng)村信用社現(xiàn)有體制框架下，其內(nèi)控建設(shè)、人員素質(zhì)及風(fēng)險管理體系方面均存在掣肘因素，風(fēng)險問題不容忽視，當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的關(guān)鍵就是識別、控制、防范風(fēng)險，建立適合自身發(fā)展需要的風(fēng)險管理機制。（要增加些內(nèi)容）關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;風(fēng)險管理;表現(xiàn)形式；成因;（要增加一段開場白）一、建立農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的必要性（一）為農(nóng)村經(jīng)濟

2、的發(fā)展做貢獻經(jīng)濟決定金融，農(nóng)村信用社的資金主要是來源于公眾存款，涉及千家萬戶，信用社的市場定位在農(nóng)村，潛力在農(nóng)村，若發(fā)生風(fēng)險將會引發(fā)社會的不安定。農(nóng)村信用社經(jīng)過近幾年的發(fā)展，成為農(nóng)村金融行業(yè)中一支不可忽視的新生力量，但農(nóng)村信用社，就是支農(nóng)，但其要健康、穩(wěn)健發(fā)展還需進一步強化和完善風(fēng)險管理體系建設(shè)。（-）為新農(nóng)村做出新的更大的貢獻我國農(nóng)村金融問題已成為“三農(nóng)”問題的瓶頸之一，而農(nóng)村金融機構(gòu)的主力軍就是農(nóng)村信用社，它的問題產(chǎn)生絕大部分與各種各類風(fēng)險的發(fā)生密切相關(guān)。農(nóng)村信用社面臨的外部風(fēng)險遠遠高于其他商業(yè)銀行。另外信用社自身

3、的經(jīng)營狀況不容樂觀，信貸資產(chǎn)質(zhì)量比較差等問題。這些問題如果得不到及時解決，將嚴重影響農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展。幫助農(nóng)村信用社早日擺脫困境，實現(xiàn)穩(wěn)步健康發(fā)展。提供更好、更全面的服務(wù)，才能推動信合事業(yè)的發(fā)展，為建設(shè)富裕、開放、文明和諧的社會主義新農(nóng)村做出新的更大的貢獻。二、農(nóng)村信用社風(fēng)險的表現(xiàn)形式（一）操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和比，操作風(fēng)險因其內(nèi)隱性和細節(jié)化，往往被認為簡單而疏于管理。隨著電子化的快速發(fā)展和新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，過去已使用的重要空口憑證都還是業(yè)務(wù)員手填寫要素，現(xiàn)在系統(tǒng)上線，對2008年之前業(yè)務(wù)的真實性存在很大

4、風(fēng)險。比如說以前開戶，手工填制姓名；存款金額，日期，到期日利息的計算，都是人工一手經(jīng)辦，而現(xiàn)在支取存款的也證明不了是否是當(dāng)時的存款人，身份證號碼在現(xiàn)在的系統(tǒng)里也都是亂碼編號，支取人憑姓名與存款單上的票一致即便丟失票據(jù)也可以辦理掛失，最終使不法份子鉆了漏洞。規(guī)章制度和內(nèi)控手段已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要?加上農(nóng)村信用社正處于體制改革期。員工思想裂變提速，職業(yè)道德風(fēng)險不斷加大，使得操作風(fēng)險口益突出，內(nèi)部案件頻發(fā)。（一J法人治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型風(fēng)險農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)是在原有法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進行改造而成.實行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制，仍

5、沿襲的是農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，主要是內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，而不是一種徹底的產(chǎn)權(quán)明晰重組過程，也不是一種把有農(nóng)村信用社進一步推進規(guī)范化的合作制過程?，F(xiàn)在社會，找關(guān)系找門路已是不得不走的一條快車道，這些年上上下下無不是有關(guān)系才有了這份工作的。人情大于制度，又怎么防范風(fēng)險。因此.無法克服所有權(quán)主體現(xiàn)實缺位、權(quán)力約束機制無法保障、民主管理不到位、法人治理結(jié)構(gòu)制的不完善或缺位關(guān)乎內(nèi)部管理體系的科學(xué)合理和有序運作，制度設(shè)計風(fēng)險也就隱現(xiàn)于此。（三）流動性風(fēng)險受農(nóng)村村級經(jīng)濟股份制改革、物價上漲刺激消費、民間借貸活動等多種因素彩響，農(nóng)村信

6、用社儲蓄存款增速下降,資金來源不足。因為信用社已是通存通兌的金融機構(gòu)，資金的流動性大范圍廣，穩(wěn)定性差。促使員工不斷的攬存款，從上級到下級，存款任務(wù)重于泰山的時候也就讓沒有能靠存款拿工資的員工壓力大，漸漸形成了買儲、與同行業(yè)競爭的趨勢。相對缺乏低成本的、穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風(fēng)險較為突出。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上來看，因政府財力不夠，農(nóng)信社通過改革仍然無法清償歷史包袱.縣村級網(wǎng)點貸款核銷近7位數(shù)。資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。（四）利益抉擇風(fēng)險農(nóng)村信用社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、

7、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險、農(nóng)村信用社自身要生存發(fā)展的多元目標.這些目標在實現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)村信用社經(jīng)營思維混亂和同行業(yè)競爭激烈。而其作為地方性金融機構(gòu)，當(dāng)?shù)胤秸陬A(yù)與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險的要求發(fā)生沖突時，信用社的決策層就面臨著利益抉擇的風(fēng)險。三、農(nóng)村信用社風(fēng)險的成因分析（一）內(nèi)控制度難落實內(nèi)控制度難落實，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社經(jīng)營方向、管理方法的錯位.形成一定的經(jīng)營風(fēng)險。管理體制的每一次變革在發(fā)展、完善的同時，也成為經(jīng)營風(fēng)險的積累過程。當(dāng)前新一輪信貸資產(chǎn)風(fēng)險的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風(fēng)險

8、和道德風(fēng)險形成外，管理體制不順。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，仍是農(nóng)村信用社風(fēng)險產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。（二）從業(yè)人員素質(zhì)低，人力資源結(jié)構(gòu)不合理從業(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風(fēng)險管理理念。一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)操作和技能知識“老齡化”，法律法規(guī)意識淡薄，風(fēng)險意識不強。二是管理層風(fēng)險意識