天津德然商貿(mào)有限公司審計(jì)報(bào)告

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1、中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD.報(bào)告書(shū)天津德然商貿(mào)有限公司審計(jì)報(bào)告中國(guó)·北京BEIJINGCHINA審計(jì)報(bào)告（2012）年中磊審字（審B）第0013號(hào)陽(yáng)光新業(yè)地產(chǎn)股份有限公司：我們審計(jì)了后附的天津德然商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴公司）合并財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2012年3月31日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，2012年1月至3月的合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、合并現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映

2、；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使合并財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程

3、序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，合并財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2012年3月31日的合并財(cái)務(wù)狀況以及2012年1月至3月的合并經(jīng)營(yíng)成果和合并現(xiàn)金流量。中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)·北京二○一二年四月二十五日合并資產(chǎn)負(fù)債表企財(cái)01表編制單位：天津德然商貿(mào)有限公司2012-03-31金額單位：元合并母公司項(xiàng)目行次年末數(shù)年初

4、數(shù)年末數(shù)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：1貨幣資金237,649,782.85762,242.9636,798,912.46149,062.46交易性金融資產(chǎn)3應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)收賬款5預(yù)付賬款6550,000.001,150,000.00應(yīng)收利息7應(yīng)收股利8其他應(yīng)收款934,155.50256,506,110.00193,155,960.00存貨101,271,531,421.401,173,878,523.01一年內(nèi)到期的非流11動(dòng)資產(chǎn)短期貸款投資12流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)131,309,765,359.751,175,790,765.97193,305,022.46非流動(dòng)資產(chǎn)：14293,305,022.46可供

5、出售金融資產(chǎn)15持有至到期投資16長(zhǎng)期應(yīng)收款17長(zhǎng)期股權(quán)投資1835,000,000.0035,000,000.00投資性房地產(chǎn)19固定資產(chǎn)20808,026.70777,689.60在建工程21工程物資22固定資產(chǎn)清理23生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24油氣資產(chǎn)25無(wú)形資產(chǎn)26開(kāi)發(fā)支出27商譽(yù)28長(zhǎng)期待攤費(fèi)用291,098,700.00920,700.00遞延所得稅資產(chǎn)30其他非流動(dòng)資產(chǎn)31非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)321,906,726.701,698,389.6035,000,000.0035,000,000.00資產(chǎn)總計(jì)331,311,672,086.451,177,489,155.57328,305,0

6、22.46228,305,022.46法定代表人：主管會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）企財(cái)01表編制單位：天津德然商貿(mào)有限公司2012-03-31金額單位：元合并母公司項(xiàng)目行次年末數(shù)年初數(shù)年末數(shù)年初數(shù)流動(dòng)負(fù)債：34短期借款35交易性金融負(fù)債36應(yīng)付票據(jù)37應(yīng)付賬款38預(yù)收賬款39應(yīng)付職工薪酬40應(yīng)交稅費(fèi)41488.45應(yīng)付利息42應(yīng)付股利43其他應(yīng)付款441,263,982,975.531,128,852,552.25293,131,960.00193,131,960.00一年內(nèi)到期的非流45動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債46流動(dòng)負(fù)債合計(jì)471,263,983,463.981,1

7、28,852,552.25293,131,960.00193,131,960.00非流動(dòng)負(fù)債：48長(zhǎng)期借款49應(yīng)付債券50長(zhǎng)期應(yīng)付款51專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款52預(yù)計(jì)負(fù)債53遞延所得稅負(fù)債54其他非流動(dòng)負(fù)債55非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)56負(fù)債合計(jì)571,263,983,463.981,128,852,552.25293,131,960.00193,131,960.00股東權(quán)益：58股本5935,200,000.0035,200,000.0035,200,