醫(yī)院管理醫(yī)院財務(wù)管理制度

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1、醫(yī)院管理財務(wù)、經(jīng)營核算管理制度醫(yī)院財務(wù)管理制度1、財務(wù)人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、新《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》及國家制訂的其他財經(jīng)法規(guī)。2、醫(yī)院實行″統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理″的財務(wù)管理體制。醫(yī)院的財務(wù)活動在主管財務(wù)院長領(lǐng)導(dǎo)下,納入財務(wù)科統(tǒng)一管理。醫(yī)院財務(wù)工作接受財政、審計、主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。3、財務(wù)工作崗位本著分工明確、密切協(xié)作的原則設(shè)置為:財務(wù)主管、出納、收入費用核算、資產(chǎn)核算、會計檔案管理、住院結(jié)算、門診收費、成本核算、稽核。根據(jù)業(yè)務(wù)量繁簡情況,設(shè)為一崗一人,一崗多人或一人多崗。出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記

2、以及稽核工作和會計檔案管理工作。4、醫(yī)院分院、成本核算、住院結(jié)算、門診收費的財務(wù)人員,納入相應(yīng)科室的人員編制、行政上歸各部門,業(yè)務(wù)上受財務(wù)科的指導(dǎo)。5、財務(wù)人員的任免按《會計法》規(guī)定辦理。6、財務(wù)人員在工作調(diào)動時,必須辦理交接手續(xù)。一般財務(wù)人員在辦理交接手續(xù)時,應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人或主管會計監(jiān)交;財務(wù)負責(zé)人辦理交接手續(xù)時,由主管財務(wù)院長監(jiān)交,必要時應(yīng)由上級主管部門派人監(jiān)交?！?、積極合理組織收人并保證及時入賬,嚴格控制支出。醫(yī)院支出嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍及開支標準執(zhí)行，凡是該收的要抓緊收回,凡是預(yù)算外、無計劃的開支應(yīng)堅決杜絕,對于臨時

3、必須的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。凡是本院對外的采購開支等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和負責(zé)人簽字后,方能以據(jù)報銷。一切空白紙條不能作為正式憑據(jù)。8、根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃和目標,正確編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算),辦理會計業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限,報送會計季報和年報(決算)。9、認真做好財產(chǎn)物資清查工作,定期或不定期對醫(yī)院資產(chǎn)進行盤點,保證財產(chǎn)物資賬賬相符、賬實相符。10、固定資產(chǎn)管理設(shè)置專門管理機構(gòu),配備相應(yīng)管理人員,嚴格按照醫(yī)院制訂的固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。11、物資管理貫徹

4、“歸口管理、分級負責(zé)、合理調(diào)配、物盡其用”的原則,嚴格按國家有關(guān)制度和醫(yī)院制訂的相關(guān)制度執(zhí)行。-25-12、建立健全票據(jù)管理制度,嚴格按照票據(jù)管理的相關(guān)制度執(zhí)行。13、醫(yī)院貨幣資金的管理嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》及國家制訂的各項結(jié)算制度,接受銀行部門的監(jiān)督。14、及時清理往來款項,對確認無法收回的款項,查明原因,報經(jīng)上級主管部門或財政部門批準后核銷。15、因工作需要,需領(lǐng)備用金的科室,須提交申請報告,經(jīng)院長批準、財務(wù)科長同意后方可領(lǐng)用,年度終了必須歸還備用金。16、醫(yī)院會計檔案的管理嚴格按國家制訂的《會計檔案管理辦法》及醫(yī)院的相關(guān)

5、規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)內(nèi)部控制制度1、為加強內(nèi)部控制制度建設(shè),規(guī)范經(jīng)營管理行為和財務(wù)會計行為,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、新《醫(yī)院會計制度》、《醫(yī)院財務(wù)制度》,結(jié)合本醫(yī)院實際,制定本制度。2、院長對本單位內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實施負責(zé)。財會部門及財會人員應(yīng)依法行使職責(zé),嚴格執(zhí)行內(nèi)部財務(wù)會計控制制度,充分發(fā)揮財務(wù)會計的監(jiān)督職能,對不符合本單位內(nèi)部控制要求的業(yè)務(wù),有權(quán)拒絕辦理。其它業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度,并及時向財會部門提供真實、完整的原始資料。3、財務(wù)人員在崗位設(shè)置時要相互分離、相互牽制、相互制約。指定專職出納和會計

6、,出納工作與會計工作必須分開,不能由同一個人兼任。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記。出納員要嚴格遵守國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,保證資金安全,一切款項的支出必須根據(jù)會計審核無誤的原始憑證付款?！?、銀行支票印鑒要由兩人分別保管,按照審核后的付款憑證,兩人同時蓋章簽發(fā)銀行支票,各種收款票據(jù)必須指定專人負責(zé)保管、發(fā)放、核銷?！?、保險柜鑰匙由出納員專管,不得兩人以上(含兩人)共管一個保險柜鑰匙,出納員因故臨時離崗,須經(jīng)科長指定人員代管,并辦理移交手續(xù)?！?、各微機操作員,要定期更換操作密碼,未經(jīng)授權(quán)的人

7、員不得上機操作?！?、原始憑證經(jīng)財務(wù)科長審核簽字后，出納員方可辦理收付業(yè)務(wù)，會計人員對原始憑證復(fù)核無誤后并填制記賬憑證?！?、財務(wù)科長要定期對記賬憑證進行審核,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正?！?、會計檔案經(jīng)整理立卷后,指定專人妥善保管并按規(guī)定移交,,會計檔案原則上不得外借,有特殊需要須經(jīng)財務(wù)科長同意方可借閱,必要時要經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)批準方可借閱。-25-　10、會計人員調(diào)動離職,必須按規(guī)定辦理移交手續(xù),由監(jiān)交人員去監(jiān)交?！?1、對庫存現(xiàn)金進行不定期抽查。銀行存款和現(xiàn)金的核算與管理制度1、嚴格遵守銀行的各項結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。銀行帳戶只限本單位使

8、用,不準搞出租、出借、套用和轉(zhuǎn)讓,原則上只保留一個銀行結(jié)算帳戶?！　?、嚴格加強支票管理,領(lǐng)用支票必須有登記本,繳回支票有注銷日期。平時開出的支票應(yīng)盡量避免跨月支取,年終開出的支票一律不得跨年支取。不得簽發(fā)空頭、空白、遠期支票。作廢支