(精)票據(jù)詐騙及風(fēng)險防范【銀行管理畢業(yè)論文下載】

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1、銀行管理論文-票據(jù)詐騙及風(fēng)險防范銀行票據(jù)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)?；钪凶钪匾男庞弥Ц豆ぞ?。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，商品、勞務(wù)交易越來越頻繁，各種支付結(jié)算活動越來越多，銀行票據(jù)已成為人們經(jīng)濟(jì)生活中不可或缺的重要組成部分。同時，使用票據(jù)作為犯罪工具的行為也比以前急劇增加。票據(jù)詐騙犯罪活動的日趨猖獗不僅對客戶和銀行資金安全構(gòu)成了極大威脅，而且使銀行票據(jù)結(jié)算工作面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文試從票據(jù)詐騙犯罪的槪念、特點(diǎn)、手段和防范措施等角度對如何防范票據(jù)詐騙犯罪作一簡要分析。一、票據(jù)詐騙犯罪的槪念1?金融犯罪的槪念及其在新刑法體系中的地位。金融犯

2、罪是指以偽造、詐騙及其他方法侵犯銀行管理、貨幣管理、票據(jù)管理、信貸管理、證券管理、外匯管理、保險管理及其他金融管理，破壞金融秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。1997年新刑法頒布之前，金融犯罪是一個模糊的槪念。新刑法頒布，“金融犯罪”也有了明確的涵義和界定。在新刑法中，金融犯罪以2節(jié)32個罪名規(guī)定在第三章“破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪”中，包括“破壞金融管理秩序罪”和“金融詐驪罪”，是新刑法分則中占條文數(shù)最多的一類犯罪。為了維護(hù)金融秩序，新刑法將金融詐騙罪列入第三章“破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪”屮，這不僅說明打擊金融犯罪對維

3、護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要性和迫切性，也體現(xiàn)了金融犯罪在新刑法體系中的重耍地位。1?票據(jù)犯罪的槪念及罪名。票據(jù)犯罪是指以偽造、變造、詐騙及其他方法侵犯票據(jù)管理，破壞金融秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。新刑法中涉及票據(jù)的金融犯罪即票據(jù)犯罪有四個罪名，分別是：第177條“偽造、變造金融票證罪”、第188條“非法出具金融票證罪”、第189條“票據(jù)業(yè)務(wù)瀆職罪”、第194條“金融票證詐騙罪”。票據(jù)犯罪在金融犯罪中的比重呈上升趨勢；票據(jù)犯罪中又以票據(jù)詐騙犯罪發(fā)案率最咼。3?票據(jù)詐編犯罪的槪念。票據(jù)詐嵋犯罪是指在票據(jù)流通過程屮以欺詐

4、的方式侵犯票據(jù)管理，破壞金融秩序，非法占有他人財產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。根據(jù)新刑法第194條第二款規(guī)定，使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單及其他銀行結(jié)算憑證的，依照票據(jù)詐騙罪處罰。二、票據(jù)詐騙犯罪的特點(diǎn)票據(jù)詐騙犯罪具有以下特點(diǎn)和趨勢：1?發(fā)案率高并呈逐年遞t秤趨勢。自1998年至2001年8月間，全國銀行系統(tǒng)發(fā)生的票據(jù)詐騙案件占同期詐騙案件的98%?僅2000年公安機(jī)關(guān)立案偵查的各類票據(jù)犯罪案件就達(dá)7419起，涉案金額52億元‘其中票據(jù)詐驪案件占總數(shù)的95%以上。票據(jù)詐騙犯罪日趨猖獗，并呈逐年遞增趨勢

5、，且遞增幅度以成倍勢頭上升。2?金額巨大，銀行、客戶損失嚴(yán)重。票據(jù)詐騙犯罪的金額無論單筆還是合計數(shù)，均呈大幅上升趨勢，且金額巨大。票據(jù)詐騙犯罪給銀行、客戶造成了巨大損失，嚴(yán)重威脅了銀行和客戶的資金安全使銀行票據(jù)結(jié)算工作面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。1.活動職業(yè)化和團(tuán)伙化。許多票據(jù)詐騙犯罪活動都有比較嚴(yán)密的組織和周密的策劃，犯罪分了內(nèi)部分工明確，相互掩護(hù)，精心設(shè)計，設(shè)置圈套，騙取銀行、客戶資金，呈現(xiàn)出職業(yè)化和團(tuán)伙化特點(diǎn)，形成票據(jù)印制、實(shí)施詐騙和洗錢等犯罪活動的一條龍“作業(yè)”。4.手段多樣化和智能化。詐騙手段多樣化，如使用“克隆”票據(jù)、偽造投遞

6、假匯款電報、買通郵局工作人員拍發(fā)假查復(fù)電報等；詐騙手段已從傳統(tǒng)的辦法向借助高科技手段轉(zhuǎn)化，如采用計算機(jī)高清晰度掃描技術(shù)偽造他人簽章；部分犯罪分子具有較高的文化程度，較熟悉銀行業(yè)務(wù)。5?以匯票為主，且有向其他銀行結(jié)算憑證蔓延的趨勢。票據(jù)詐鴉犯罪以匯票為主，其屮銀行承兌匯票乂是重點(diǎn)目標(biāo)，近年有向其他銀行結(jié)算憑證蔓延的趨勢。使用偽造、變造的進(jìn)賬單回單、收款通知、匯兌憑證等銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙的案件時有發(fā)生。6?內(nèi)外勾結(jié)案件較多。由于少數(shù)銀行內(nèi)部管理混亂、內(nèi)控機(jī)制不健全，有章不循以及忽視對員工的思想教育和監(jiān)督，有的銀行工作人員與犯罪分子

7、內(nèi)外勾結(jié)'為犯罪分子提供客戶預(yù)留簽章、提供虛假證明等。三、票據(jù)詐騙犯罪的手段票據(jù)詐騙犯罪的手段主要有使用變造票據(jù)、偽造票據(jù)、仿制票據(jù)、簽發(fā)違法票據(jù)、使用作廢票據(jù)和冒用他人票據(jù)六種。1?使用變造票據(jù)。變造是指沒有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外的記載事項(xiàng)的行為。包括絕對記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)；除簽章之外，凡是增加或減少記載事項(xiàng)的行為，都是變造。變造是對真實(shí)、有效的票據(jù)內(nèi)容的改變。具體說變造就是變更票據(jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。實(shí)踐中，變更票據(jù)金額的方式最為常見，多發(fā)生于

8、支票和銀行匯票，一般是將票據(jù)金額由小變大，變造的具體方法有加零法和改寫法。如先以小額現(xiàn)金向銷貨單位購貨燃后以退貨為由要求銷貨單位簽發(fā)支票，騙取支票后變造支票金額,將票據(jù)金額由小變大。2?使用偽造票據(jù)。偽造是指非票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人名義簽章的行為。偽造可能發(fā)