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《基礎(chǔ)會計模擬實訓(xùn)資料.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、二、期初資料科目余額表科目名稱借方期初金額余額貸方期初金額余額庫存現(xiàn)金7,138.10 銀行存款107,140.00 應(yīng)收帳款96,000.00 BBC公司36,000.00 DBC公司60,000.00其他應(yīng)收款1,500.00 原材料153,900.00 周轉(zhuǎn)材料 庫存商品60,361.90 長期待攤費用2,160.00 固定資產(chǎn)633,826.03 累計折舊 193,150.00短期借款 50,000.00應(yīng)付帳款 30,000.00應(yīng)付職工薪酬 10,180.00應(yīng)交稅費 115,187.47未交增值稅 15,200.00應(yīng)交所得稅 130,387.47應(yīng)交城
2、市維護建設(shè)稅 0.00其他應(yīng)付款 0.00應(yīng)付利息 1,600.00實收資本（或股本） 500,000.00資本公積 0.00盈余公積 3,670.00本年利潤 388,613.50利潤分配 0.00生產(chǎn)成本 0.00制造費用 0.00合計1,177,213.501,177,213.50 1-11月借方累計1-11月貸方累計主營業(yè)務(wù)收入742,500.00742,500.00其他業(yè)務(wù)收入0.000.00營業(yè)外收入240.00240.00主營業(yè)務(wù)成本314,824.50314,824.50營業(yè)務(wù)稅金及附加6,500.006,500.00其他業(yè)務(wù)支出0.000.00銷售費用5
3、40.00540.0054管理費用30,462.0030,462.00財務(wù)費用1,800.001,800.00營業(yè)外支出0.000.00所得稅費用合計1,096,866.501,096,866.50有關(guān)數(shù)量賬期初余額表科目名稱方向期初數(shù)量余額單價期初金額余額原材料借 153,900.00甲材料借600.00130.0078,000.00乙材料借603.00100.0060,300.00丙材料借330.0040.0013,200.00丁材料借100.0024.002,400.00 庫存商品借 60,361.90 A產(chǎn)品借350.00101.96635,688.1
4、0 B產(chǎn)品借120.00205.61524,673.80三、本期發(fā)生的主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)１、12月１日，購入甲材料一批，收到銀行托收承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專用發(fā)票、運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款，會計人員據(jù)此填制“收料單”將該批材料驗收入庫。２、12月２日，根據(jù)納稅申報表計算本期應(yīng)交增值稅15200元，填轉(zhuǎn)賬支票向國庫上交稅金，并取得完稅憑證。３、12月３日，歸還短期周轉(zhuǎn)借款。４、12月３日，收回貨款。５、12月４日，基本生產(chǎn)車間購勞保用品一批。６、12月５日，發(fā)出乙材料。７、12月５日，購入機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備不需要安裝直接交基本生產(chǎn)車間使用，據(jù)此填制
5、固定資產(chǎn)驗收報告單。填制完成銀行電匯憑證支付設(shè)備價款。８、12月６日，銷售給BBC公司Ａ產(chǎn)品３００件，DBC公司Ｂ產(chǎn)品１００件，開轉(zhuǎn)賬支票兩份代墊運費，填寫產(chǎn)品出庫單發(fā)運商品，辦妥托收承付結(jié)算手續(xù)。９、12月７日，購入包裝用紙箱１００只，開轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，填物品驗收單將包裝物品驗收入庫。１０、12月８日，發(fā)出甲材料１００千克。１１、12月９日，填轉(zhuǎn)賬支票支付業(yè)務(wù)招待費1000元。１２、12月１０日，支付產(chǎn)品銷售運雜費。54１３、12月11日，從FBC公司購丁材料１００千克，取得增值稅專用發(fā)票，據(jù)此填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票支付款項，填寫收料單將材料驗收入庫。１4、12月１１日，發(fā)
6、出丁材料４０千克。１5、12月１２日，從CBC公司購入乙材料２００千克，收到銀行轉(zhuǎn)來托收承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專用發(fā)票、運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款。材料已經(jīng)到貨，填收料單驗收入庫。１6、12月１３日，發(fā)出甲材料２００千克。１7、12月１４日，從EBC公司購入丙材料３００千克款，取得增值稅專用發(fā)票及運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，材料已經(jīng)到貨，填收料單驗收入庫，填銀行電匯憑證辦理款項支付手續(xù)。１8、12月１５日，填現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金１０００元備用。１９、12月１６日，管理部門從××超市購辦公用品３３０元，填轉(zhuǎn)賬支票支付貨款。２０、12月１７日，銷售給WBC公司Ａ產(chǎn)品２００件，倉
7、庫已經(jīng)發(fā)貨，填開增值稅專用發(fā)票留第三聯(lián)記賬，收到對方交來轉(zhuǎn)賬支票一張，填進賬單到銀行進賬。另以現(xiàn)金40支付該批產(chǎn)品銷售送貨費。２1、12月１８日，收到銀行轉(zhuǎn)來托收承付憑證收賬通知聯(lián)，收回BBC公司及DBC公司貨款。２2、12月１９日，從CBC公司購入乙材料３００千克，收到增值稅專用發(fā)票，據(jù)此填制電匯憑證辦理款項支付手續(xù)。材料已經(jīng)到貨，填制收料單驗收入庫。２3、12月２０日，銷售給YBC公司Ｂ產(chǎn)品１５０件，開出增值稅專用發(fā)票，收到對方交來轉(zhuǎn)賬支票一張，填銀行進賬單進賬。２4、12月２１日，購入會計用賬表憑證60元，車間用文具用品
