公司年度財(cái)務(wù)管理手冊(cè).doc

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1、*****公司年度財(cái)務(wù)治理規(guī)范目錄1、總則---------------------------------------P32、財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)--------------------------------P43、分公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)----------------------------P74、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范------------------------------P105、財(cái)務(wù)處理規(guī)范----------------------------------P186、銷(xiāo)售回款治理規(guī)定------------------------------P26

2、7、票據(jù)治理規(guī)范----------------------------------P2764/648、中轉(zhuǎn)倉(cāng)存貨治理規(guī)范----------------------------P319、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)治理制度------------------------------P3510、分公司費(fèi)用治理制度----------------------------P3911、差旅費(fèi)開(kāi)支、報(bào)銷(xiāo)治理規(guī)定----------------------P4764/64公司財(cái)務(wù)治理規(guī)范總則為了適應(yīng)*****飛速進(jìn)展的需要，規(guī)范空調(diào)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理工作，健全內(nèi)部治理機(jī)制，保證

3、公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，依照《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及本公司業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際情況，制定本制度。本制度適用于*****公司及其所屬駐外銷(xiāo)售分公司、辦事處等經(jīng)濟(jì)組織?？照{(diào)公司的會(huì)計(jì)主體統(tǒng)一為“*****公司”，其為整個(gè)公司資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算中心，辦理企業(yè)設(shè)立、章程修訂、合同治理以及工商、稅務(wù)注冊(cè)事務(wù)，擁有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中的全部債權(quán)并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中的民事責(zé)任。公司負(fù)責(zé)人（空調(diào)公司總經(jīng)理）是本單位財(cái)務(wù)治理的要緊責(zé)任人，直接對(duì)*****公司負(fù)完全責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行公司的經(jīng)營(yíng)方針和治理制度。公司財(cái)務(wù)人員由*****公司直

4、接任命，受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，是貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)治理制度和治理政策的首要責(zé)任人。對(duì)庫(kù)存商品、銷(xiāo)售回款及債權(quán)等公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)負(fù)要緊責(zé)任。64/64空調(diào)公司財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)空調(diào)公司財(cái)務(wù)科臨時(shí)定編4人，分不為：財(cái)務(wù)科長(zhǎng)1人，費(fèi)用審核1人，客戶(hù)往來(lái)治理1人，財(cái)務(wù)處理、出納1人，各崗位職責(zé)如下：財(cái)務(wù)科長(zhǎng)：組織、指揮、協(xié)調(diào)空調(diào)公司財(cái)務(wù)科的日常工作。組織、統(tǒng)籌、運(yùn)用、分配好空調(diào)公司的資金動(dòng)作，及時(shí)組織銷(xiāo)售貨款的回籠，加速資金周轉(zhuǎn)；負(fù)責(zé)空調(diào)公司財(cái)務(wù)科的財(cái)務(wù)人員的工作及人事安排，并定期對(duì)財(cái)務(wù)科各職員進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。依照空調(diào)公司的采購(gòu)、銷(xiāo)售政策及時(shí)制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)核

5、算體系和報(bào)表體系。負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)人員、分公司會(huì)計(jì)進(jìn)行治理制度、財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)。為公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供銷(xiāo)售、回款、費(fèi)用開(kāi)支、庫(kù)存、客戶(hù)往來(lái)等資料，確實(shí)為銷(xiāo)售服務(wù)。審核和監(jiān)控公司的費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行整理分析，完善費(fèi)用64/64核銷(xiāo)流程，給公司領(lǐng)導(dǎo)提出費(fèi)用治理的改善建議。適時(shí)監(jiān)控公司資金和存貨動(dòng)態(tài)，管好、用活公司的資產(chǎn)，保障公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整。建立健全公司內(nèi)部資產(chǎn)的治理制度，保證公司購(gòu)置的各項(xiàng)資產(chǎn)安全完整。組織財(cái)務(wù)科人員定期與供應(yīng)商、代理商進(jìn)行帳目核對(duì)，做到帳目清晰、明晰。負(fù)責(zé)與公司各部門(mén)的協(xié)調(diào)與溝通，保持部門(mén)內(nèi)部良好的協(xié)作關(guān)系。貫徹執(zhí)

6、行公司領(lǐng)導(dǎo)的意圖，做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。費(fèi)用審核會(huì)計(jì)工作職責(zé)：按照公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定和流程，對(duì)公司綜合治理費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合法性進(jìn)行審核。按照公司市場(chǎng)推廣費(fèi)治理規(guī)范，對(duì)公司發(fā)生的市場(chǎng)推廣費(fèi)的真實(shí)性、合理性和合法性進(jìn)行審核，并按公司打算對(duì)市場(chǎng)推廣費(fèi)用進(jìn)行額度操縱，定期或公司領(lǐng)導(dǎo)需要時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供市場(chǎng)推廣費(fèi)的開(kāi)支情況及分析報(bào)告。按照公司售后服務(wù)治理規(guī)范，對(duì)公司發(fā)生的安裝費(fèi)、維修費(fèi)的真實(shí)64/64性、合理性和合法性進(jìn)行審核，并按公司打算對(duì)售后服務(wù)費(fèi)用進(jìn)行額度操縱，定期或公司領(lǐng)導(dǎo)需要時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供售后服務(wù)費(fèi)用的開(kāi)支情況及分析報(bào)告。

7、費(fèi)用審核主管對(duì)上述費(fèi)用審核時(shí)做到各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生手續(xù)完畢、程序合法、附件齊全，嚴(yán)把費(fèi)用開(kāi)支關(guān)，保障費(fèi)用支出的真實(shí)、合理、高效。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。三、客戶(hù)住來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)公司各倉(cāng)庫(kù)發(fā)給客戶(hù)的存貨審核、統(tǒng)計(jì)、計(jì)價(jià)，并與銷(xiāo)售部核對(duì)公司存貨的收發(fā)存情況。負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分公司、客戶(hù)的回款情況，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供回款分析數(shù)據(jù)。按客戶(hù)提貨型號(hào)、數(shù)量、金額及回款等明細(xì)建立客戶(hù)往來(lái)明細(xì)帳，做到客戶(hù)往來(lái)帳反映及時(shí)、帳目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，隨時(shí)掌握客戶(hù)帳戶(hù)余額，并定期與客戶(hù)進(jìn)行帳目核對(duì)。與帳務(wù)處理會(huì)計(jì)進(jìn)行帳目核對(duì)，做到帳帳相符。負(fù)責(zé)客戶(hù)發(fā)票填開(kāi)的數(shù)據(jù)審核，并給帳務(wù)處理會(huì)計(jì)提供

8、發(fā)票填開(kāi)收據(jù)。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。帳務(wù)處理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：按照國(guó)家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)和公司營(yíng)銷(xiāo)治理規(guī)范、財(cái)務(wù)治理方法，建立健全