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《基于Themis異常值分析模型的企業(yè)財務風險預警研究——以XX上市企業(yè)為例.pdf》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在學術論文-天天文庫。
1、摘要當今世界的經濟全球化已經成為一種共識。伴隨著中國經濟社會的發(fā)展，以及國際資本市場的不斷擴大，國際上越來越多的跨國企業(yè)及其產品涌入我國，我國的企業(yè)就會面對非常多不確定的經濟因素和慘烈的競爭關系。企業(yè)的存活和前途面臨非常嚴峻的挑戰(zhàn)。怎樣在財務危機來臨的時候先發(fā)現(xiàn)一些勢頭，并且提前讓管理者、投資者及其他相關利益主體意識到問題，以便盡早采取行動，清除財務危機隱患，成為了當前亟待解決的現(xiàn)實問題。所以如何建立一個充分高效的利用企業(yè)財務信息，高準確率的對企業(yè)財務風險進行識別的企業(yè)財務風險預警體系。這就是本文將要探索的問題。本文首先探討了企業(yè)財務風險應該如何界定，明確了企業(yè)財務風險以
2、及企業(yè)財務風險預警的定義，之后對企業(yè)財務風險預警所常用的幾種預警方法進行了分析與評價，指出這幾種預警方法所存在的不足。在此基礎上便引入了Themis異常值分析法這一財務風險預警方法，闡述了這一預警方法的相關概念，比如什么是異常值，如何對財務異常值進行識別以及對異常值指標進行了介紹。在對Themis異常值分析法進行了相關的闡述之后，就是如何來建立Themis異常值分析模型，這其中就包括指標體系的建立，極差、權重的設立，還有最終財務安全度的等級設置。模型的基本構建結束之后，便結合XX公司的實際情況檢驗模型是否具有有效性。針對XX公司已經曝出存在重大的財務危機的情況，本文首先運
3、用傳統(tǒng)的財務指標分析方法對該公司以前年度的財務情況進行分析，得出了該公司并不存在嚴重的財務問題。然后再運用Themis異常值模型對該公司進行分析得出了該公司早在幾年前就已經出現(xiàn)了嚴重的財務危機，對該公司現(xiàn)在曝出財務問題的情況成功的做出了預警。最后將兩種預警方法進行對比，總結出Themis異常值分析模型在財務風險預警方面的優(yōu)勢，得出在企業(yè)財務風險預警方面應該具有怎樣的意識和方法的結論。關鍵詞：企業(yè)財務風險企業(yè)財務風險預警Themis異常值分析法AbstractIntoday'sworldofeconomicglobalizationhasbecomeaconsensus.W
4、iththedevelopmentofChineseeconomyandsociety,aswellasexpandingtheinternationalcapitalmarkets,theinternationalcommunityandagrowingnumberofmultinationalcompaniesintoourproducts,ourbusinesswillfacealotofuncertaintyintheeconomicfactorsandfiercecompetition.Businesssurvivalandfuturefacingaveryse
5、riouschallenge.Howtofindsomemomentuminthefinancialcrisiscame,andinadvancesothatmanagers,investorsandotherrelevantstakeholdersawareoftheproblem,inordertotakeactionassoonaspossibletoclearthefinancialcrisisrisks,hasbecomearealproblemtobesolvedcurrently.Sohowtobuildafullandefficientuseofcorpo
6、ratefinancialinformation,corporatefinancialriskidentifiedfinancialriskearlywarningsystemwithhighaccuracyrate.Thisarticleisgoingtoexploretheissue.Thispaperdiscusseshowtodefinefinancialrisk,financialriskandacleardefinitionofthebusinessenterprisefinancialriskwarningafterwarningofenterprisefi
7、nancialriskwarningasseveralcommonlyusedmethodsofanalysisandevaluation,notingthatseveralwarningmethodsthedeficiencies.Onthisbasis,weintroducedtheThemisoutlieranalysisoffinancialriskearlywarningmethods,describestheconceptsofthisearlywarningmethods,suchaswhatistheoutli
