提高常規(guī)審計效率幾點建議.doc

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1、提高常規(guī)審計效率幾點建議在非現(xiàn)場審計系統(tǒng)還未建立，審計科技支撐不到位的情況下，在各項制度執(zhí)行不斷規(guī)范、業(yè)務(wù)量規(guī)模不斷增加、新業(yè)務(wù)品種不斷推出的背景下，傳統(tǒng)的手工審計已經(jīng)不能滿足目前檢查的需要，抓住制度執(zhí)行薄弱環(huán)節(jié)并充分利用現(xiàn)有資源，對于繁重的審計工作來說是至關(guān)重要的，作為一名內(nèi)審人員，簡單談?wù)勛约簩嶋H工作中的一些做法。一、抓好特殊時間點檢查。所謂特殊時間包括兩個方面,一是指周末或節(jié)假日間，通常這個時間人員輪流休息，值班人員思想上相對較為松懈，制度執(zhí)行往往容易走形，可以通過查看登記簿及對應(yīng)時段的監(jiān)控錄像，重點對這個時段的短期離崗交接、雙人臨柜、雙人接送款箱

2、、雙人值班等制度執(zhí)行情況進行檢查。二是指業(yè)務(wù)交易相對集中的時間點，檢查時對于電子銀行開戶及交易集中、貸款發(fā)放及還款集中、存款集中上升或下降的交易進行重點關(guān)注。二、充分利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源。一是用好核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源。在對賬戶異常交易檢查時，可以充分利用核心系統(tǒng)后臺數(shù)據(jù)資源，根據(jù)需要調(diào)取相應(yīng)時段的賬戶交易明細進行分析，找出異常交易，同時，利用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)調(diào)取相應(yīng)的傳票影像，做好進一步確認并取證。二是用好外掛系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源。外掛系統(tǒng)是我們目前業(yè)務(wù)經(jīng)營及內(nèi)控管的重要組成部分，系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)來源主要有三種途徑：一是通過核心數(shù)據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口直接取數(shù)；二是根據(jù)制度需要外部錄入

3、；三是上級部門或監(jiān)管機構(gòu)直接提供。我們?nèi)粘徲嫏z查中經(jīng)常使用的有風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、綜合報表管理系統(tǒng)、大額現(xiàn)金存取款管理系統(tǒng)、身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、人行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)、反洗錢報送系統(tǒng)等，檢查中可以根據(jù)需要利用這些系統(tǒng)調(diào)取業(yè)務(wù)傳票影像、電子銀行開銷戶及交易情況、大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)備案情況、聯(lián)網(wǎng)核查記錄、對公賬戶開銷戶情況、可疑交易數(shù)據(jù)報送情況等，大大提高檢查工作質(zhì)效。三、充分發(fā)揮監(jiān)控視頻作用。不論在社會治安管理，還是在業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)督，監(jiān)控視頻都發(fā)揮了重要的作用。我們在監(jiān)控視頻檢查時，主要利用其兩項功能，一是遠程視頻時時監(jiān)控。在對網(wǎng)點審計檢查前，可以通過遠程時時監(jiān)控系

4、統(tǒng)，在被檢查單位不知情的情況下，對其授權(quán)制度執(zhí)行、柜員業(yè)務(wù)操作、主出納現(xiàn)金卡把復(fù)核、早晚款箱接送、規(guī)范化服務(wù)執(zhí)行等情況進行檢查，掌握其日常制度執(zhí)行情況，確立現(xiàn)場檢查重點。二是監(jiān)控視頻存儲回放?，F(xiàn)場檢查時，可以利用監(jiān)控錄像回放功能，根據(jù)登記簿記載情況對網(wǎng)點查庫制度執(zhí)行、短期離崗交接、ATM機管理、安全保衛(wèi)及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況的真實性進行核實，同時對于貸款集中還款、電子銀行集中開戶的情況進行比對核實。