國際融資管理及財務知識分析擔保P.ppt

《國際融資管理及財務知識分析擔保P.ppt》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在PPT專區(qū)-天天文庫。

1、第四章國際結(jié)算中的融資擔保第一節(jié)銀行保函與備用證一、銀行保函概述（一）銀行保函的定義銀行保函(LetterofGuarantee,L/G)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。它是銀行有條件承擔一定經(jīng)濟責任的契約文件。由于銀行信用代替或補充商業(yè)信用，保函的信用性更好，靈活性更強，因此被廣泛地應用于國際結(jié)算的眾多領域中。（二）銀行保函的作用以銀行信用為手段來保護受益人的經(jīng)濟利益，促使交易活動順利進行。保證合同價款或費用的支付；發(fā)生合同違約時，對受害方進行補償并對違約責任人進行懲罰。（三）銀行保函的當事人1、申請人(Applicant)

2、或稱委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、擔保行(GuarantorBank)4、通知行(AdvisingBank)或稱轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)5、轉(zhuǎn)開行（ReissuingBank）6、反擔保行（CounterGuarantorBank）7、保兌行（ConfirmingBank）1．委托人(Principal)、申請人(Applicant)：向擔保行申請開立保函的人。責任：（1）在擔保行向受益人付款后，須立即償還擔保行墊付之款。（2）負擔保函項下一切費用及利息。（3）需要時，應預支部分或全部保函押金。2．受益人(Beneficiary

3、)：有權按保函規(guī)定，向擔保行索款的人。權責：索償時，按保函規(guī)定，提交相符的索款書和/或有關單據(jù)，可要求擔保人付款。3．擔保行(GuarantorBank)：開立保函的銀行。責任：（1）有責任按照申請書開立保函。（2）有責任按照保函承諾條件，對受益人付款。權利：如委托人不能償還擔保行已付之款，則有權處置押金、抵押品、或擔保品。4．通知行(AdvisingBank)：接受擔保行的委托將保函通知給受益人的銀行。通知行可有可無。5．轉(zhuǎn)開行(ReissuingBank)接受原擔保行（在申請人所在國）的要求，開立以原擔保行為申請人及反擔保行、以自身為擔保行的保函的銀行。6．反擔保行(CounterGu

4、arantorBank)接受申請人的委托向擔保行出具不可撤銷反擔保，承諾在申請人違約且無法付款時，負責向擔保行進行支付的銀行。它負有向擔保行(轉(zhuǎn)開行)賠償?shù)呢熑?，同時也有權向申請人索償。7．保兌行(ConfirmingBank)根據(jù)擔保行的要求，在保函上加具保兌，承諾當擔保行無力賠償時，代其履行付款責任的銀行，亦稱第二擔保行。（四）銀行保函的基本內(nèi)容1、保函當事人（受益人、申請人、擔保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細地址。2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。3、合同的主要內(nèi)容。4、保函的編號和開立日期。5、保函金額。6、保函的有效期限和終止到期日。7、當事人的權利和義務。8、索償條件9、其他

5、條款。三、銀行保函業(yè)務的處理（一）申請人向銀行申請開立保函公司或企業(yè)等根據(jù)業(yè)務需要請求銀行為其出具保函時，應填寫書面的保函申請書，并按銀行的要求提交項目的有關批準文件、交易合同副本或招標書副本、反擔保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格式等文件。直接擔保與間接擔保1.直接擔保——保函直接開給受益人特點涉及當事人少，關系簡單；受益人接到擔保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)?，因此無法保障自身的權利；索償不方便。即使申請人違約，受益人具備索償條件，但是要求國外擔保行進行賠償有諸多不便。直接獨立保函業(yè)務流程（無通知行）保證申請人保證行受益人2、申請開立保函1、基礎合同GuaranteeingBankPrinc

6、ipalBeneficiary3、開立保函（郵寄或快遞方式）4、申請人違約，受益人索償2.直接擔?！：ㄟ^通知行通知特點真假易辯。受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?，不必擔心保函是偽造的；索賠不便。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達義務，他們本身不承擔任何責任。直接獨立保函流程（有通知行）保證申請人擔保行受益人3、開立保函（swift或telex方式）通知行4、通知保函1、基礎合同2、申請開立保函5、索賠3.間接擔?！：ㄟ^轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開當受益人只接受本地銀行為擔保人時，原擔保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。特點

7、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任；真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?；索賠方便，障礙少。間接獨立保函流程保證申請人指示行受益人2、委托開立保函和反擔保3、轉(zhuǎn)遞保函委托并反擔保轉(zhuǎn)開行4、開立保函1、基礎合同5、索償6、反擔保索款7、反擔保索款既是原擔保函中的擔保行，又是反擔保函中的反擔保行銀行出于保護自身利益的考慮，在開立保函之前，會對申請人的資信狀況、申請人提交的開立保函的申請書、交易合