投資項目評估的概念及基本分類.doc

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1、投資項目評估的概念及基本分類：在項目可行性研究的基礎(chǔ)上對投資項目建設(shè)的必要性同行性和合理性進行的評審和估價，①按評估活動的時間及所處階段分（前中后）②按項目評估的角度分（企業(yè)，國民經(jīng)濟，社會評價）③按項目的評估范圍分（單項和總）項目的要素：資金技術(shù)組織政策目標投資的特征①效益型（經(jīng)濟社會生態(tài)）②投資具有風險性③長期性項目發(fā)展周期的定義及流程：一個發(fā)展過程是指項目從動工開始經(jīng)過建設(shè)和生產(chǎn)直到報廢為止的全過程，流程（項目設(shè)想初選擬定和準備評估和決策實施與監(jiān)督投資與經(jīng)營評價和總結(jié)）項目評估的程序①準備和組織（確定評估人員成立評估小組審查和分析可行性研究報告綜合評估人員意見）②分析和編寫（數(shù)據(jù)的

2、調(diào)查和分析報告的編寫）③論證與修（報告的分析和論證報告的修改）項目可行性研究的定義：在項目投資決策前對擬建項目進行技術(shù)市場財務(wù)經(jīng)濟和社會與方面的調(diào)研分析比較效益測算并據(jù)此提出該項目投資的可行性的評價和如何進行建設(shè)的一鍵為項目投資提供科學客觀的依據(jù)項目投資者的考察和評估：①投資者的經(jīng)濟技術(shù)實力（歷史沿革經(jīng)濟實力分析技術(shù)實力分析經(jīng)營狀況分析）②投資者的管理水平（管理人員的素質(zhì)機構(gòu)設(shè)置及合理性經(jīng)營管理方面的主要業(yè)績已實施的投資項目的管理狀況對未來發(fā)展的設(shè)想與安排）③投資者的資信程度（投資者的籌資能力和信用程度）項目宏觀必要性評估：項目建設(shè)是否符合國家經(jīng)濟平衡發(fā)展需要是否復合布局經(jīng)濟的需要符合國

3、家的產(chǎn)業(yè)政策微觀必要性評估：項目建設(shè)是否符合地區(qū)或部門的發(fā)展規(guī)劃是否符合企業(yè)發(fā)展的要求是否把科研成果轉(zhuǎn)化為社會生產(chǎn)力是否可以取得較好的經(jīng)濟效益社會效益和環(huán)境效益項目生產(chǎn)規(guī)模的制約和決定因素：①國家經(jīng)濟計劃和產(chǎn)業(yè)政策（經(jīng)濟計劃和產(chǎn)業(yè)政策）②市場需求③工業(yè)設(shè)備的限制④資金和基本投入物的限制⑤專業(yè)化分工與協(xié)作配要的條件⑥其他建設(shè)因素⑦經(jīng)濟效益影響項目建設(shè)和生產(chǎn)的主要因素：市場因素資源因素和技術(shù)因素項目廠址的選擇原則：①廠址選擇應(yīng)服從國家經(jīng)濟布局及城建規(guī)劃②應(yīng)遵循合理利用土地的原則③有利于節(jié)省投資④應(yīng)有利于生產(chǎn)也有利于生活⑤應(yīng)有利于專業(yè)化協(xié)作⑥應(yīng)充分考慮環(huán)境保護和生態(tài)平衡的要求建設(shè)場地的選擇：建

4、設(shè)需鑒定的影響和要求自然經(jīng)濟環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施條件廠址選擇要考慮的因素：廠址的生態(tài)條件環(huán)境影響社會經(jīng)濟條件廠址所在地的基礎(chǔ)設(shè)施戰(zhàn)略問題土地費用資源條件評估的內(nèi)容：礦產(chǎn)資源要有國家礦產(chǎn)貯備委員會批準的關(guān)于該資源儲量品味開采價值以及運輸條件的報告分析和平見項目所需資源的種類性質(zhì)③所需資源的供應(yīng)數(shù)量質(zhì)量服務(wù)年限開采和供應(yīng)方式成本高低及運輸難易程度技術(shù)對資源優(yōu)勢利用的影響資源的前景和尋找代替途徑農(nóng)產(chǎn)品資源要分析其質(zhì)量供應(yīng)數(shù)量和來源同時要注意觀察農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展及世界農(nóng)產(chǎn)品市場的變化原料供應(yīng)條件評估：原料質(zhì)量數(shù)量價格存儲設(shè)施條件項目技術(shù)評估原則：先進性適用性經(jīng)濟性安全性項目設(shè)備選擇評估的考慮因素：設(shè)備的生產(chǎn)

5、能力配置是否合理設(shè)備的配套性對產(chǎn)品質(zhì)量的保證程度設(shè)備的維修性設(shè)備的靈活性設(shè)備的節(jié)能性環(huán)保性安全性經(jīng)濟合理性項目總投資的含義及構(gòu)成：項目從前期準備工作開始到項目全部完成為止所發(fā)生的全部投資費用反映的是建設(shè)期末的投資總額。①設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資固定投資資產(chǎn)方向的調(diào)節(jié)稅無形資產(chǎn)投資開辦費建設(shè)期借款利息）②流動資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資的構(gòu)成：①工程費用（建設(shè)設(shè)備購置安裝工程）②其他費用③預備費用固定資產(chǎn)投資估算方法①擴大指標估算法②概算指標估算法③工程系數(shù)估算法對定資產(chǎn)投資的鑒定與分析①鑒定投資估算的內(nèi)容是否完整②分析各項支出估算的依據(jù)和方法是否符合規(guī)定要求③對投資水平和結(jié)構(gòu)是否合理進行分析和評估④

6、對漲價預備費的鑒定和分析財務(wù)數(shù)據(jù)估算的概念及內(nèi)容：資源技術(shù)條件評估基礎(chǔ)上從項目的角度出發(fā)依據(jù)現(xiàn)行的經(jīng)濟法規(guī)和價格政策對一系列有關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行調(diào)查搜集整理和測算并編制有關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)估算表格的工作內(nèi)容估算成本費用估算收入稅金銷售及附加利潤總額及分配估算.項目的幾種不確定因素：①投入物價和產(chǎn)出物數(shù)量及價格的變動②生產(chǎn)能力利用率的變化③科技進步引起的技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變化④投資費用的變化⑤項目壽命期的變化⑥經(jīng)濟形勢的發(fā)展國民經(jīng)濟評價的含義：按照資源的合理的配置原則從國民經(jīng)濟的角度出發(fā)用一套國家參數(shù)計算分析項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻以評價項目經(jīng)濟合理性的經(jīng)濟評價方法.影子價格確定：一般以口岸價格為

7、基礎(chǔ)確定投入物和產(chǎn)出物的影子價格.社會評價的含義：分析評價項目為實現(xiàn)國家和地方的各項社會發(fā)展目標所做的貢獻和影響以及項目與社會的互相適應(yīng)性的一種系統(tǒng)調(diào)查研究分析評價方法.社會價格的含義：在效率影子價格的基礎(chǔ)上考慮收入分配影響所確定的價格即社會價格等于效率影子價格加收入分配價格.