會(huì)計(jì)上崗證考試會(huì)計(jì)流程.doc

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1、財(cái)務(wù)操作注意事項(xiàng)一、新建帳套與建帳向?qū)?.新建帳套時(shí)注意保存的路徑與文件名，此錯(cuò)誤發(fā)生時(shí)，卷面零分。2.建帳向?qū)r(shí)注意啟用帳套的時(shí)間與期間，一般為1月1日第一期(期間)，自然月份。3.如果遇到打開(kāi)帳套的習(xí)題，在操作前，應(yīng)該做好對(duì)此帳套的備份。如在考試中，使用到備份文件，注意一定是先刪除原文件，然后將備份文件重命名后方可使用。二、用戶管理新建（管理員）、授權(quán)（財(cái)務(wù)主管）在授權(quán)時(shí)，權(quán)限的適用范圍一般為所有用戶操作權(quán)限中的總帳權(quán)限包括下屬一共五個(gè)子權(quán)限，憑證，帳簿、報(bào)表、結(jié)帳、其它財(cái)務(wù)主管在按要求進(jìn)行操作時(shí)，如果沒(méi)有被分配權(quán)限，可自己對(duì)自己授權(quán)。（如書(shū)P404頁(yè)2

2、6題第三步；書(shū)P409頁(yè)，30題第四步。財(cái)務(wù)主管此時(shí)給自己授權(quán)（審核、查看、過(guò)賬）權(quán)限范圍為“所有用戶”）只能做到此步時(shí)授權(quán)，不可以提前授權(quán)！三、會(huì)計(jì)科目1、科目名稱、科目代碼、輔助核算（數(shù)量金額輔助核算、核算項(xiàng)目的輔助核算）2、做輔助核算時(shí)，往來(lái)單位的輔助核算不要做成往來(lái)業(yè)務(wù)的核算(勾選往來(lái)業(yè)務(wù)核算以后，在初始數(shù)據(jù)里，此科目的底紋顏色為綠色,無(wú)法輸入金額)3、輔助核算：113302-101(113302-DW001)不是科目代碼，不需要增加。而是給113302增加的輔助核算（113302-101只在初始數(shù)據(jù)里出現(xiàn),不會(huì)出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目中）給科目增加輔助核算時(shí)

3、，提示：科目本期內(nèi)當(dāng)前余額不為零，如改變其下設(shè)的核算項(xiàng)目，需清空原數(shù)據(jù)。修改如下：打開(kāi)初始數(shù)據(jù)，將此科目的金額刪除，然后回到會(huì)計(jì)科目，再次設(shè)置核算項(xiàng)目輔助核算，設(shè)置完成以后，打開(kāi)初始數(shù)據(jù)，按題目要求再次輸入新的金額。核算分單一核算及多核算，需區(qū)分清楚。四、核算項(xiàng)目增加（考試時(shí)，增加的對(duì)象可能是往來(lái)單位）五、帳套選項(xiàng)1．憑證字：要求會(huì)定義憑證字：現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)帳）[憑證字的套打類(lèi)型與科目限制范圍]P387頁(yè)第15題，補(bǔ)充賬套里面也有。轉(zhuǎn)改為轉(zhuǎn)帳的過(guò)程：先刪除收和付，保留轉(zhuǎn)，將“轉(zhuǎn)”改為“轉(zhuǎn)帳”，再依次增加其它憑證字。確定后，系統(tǒng)提示：“轉(zhuǎn)”字不

4、存在，現(xiàn)更改為“轉(zhuǎn)帳”。1．增加結(jié)算方式2．帳套選項(xiàng)增加和修改憑證時(shí)允許改變憑證字號(hào)和自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)（選中以后，可在憑證中更改憑證字號(hào)及會(huì)計(jì)期間）4．帳簿選項(xiàng)賬薄余額方向改為與“科目余額方向一致”按日期順序號(hào)排列六、初始數(shù)據(jù)及啟用帳套初始數(shù)據(jù)完成后需要試算平衡表啟用帳套的時(shí)候不需要備份初始數(shù)據(jù)如果遺漏，則試算不平衡，此時(shí)需重新檢查數(shù)據(jù)，更改后再試算平衡表。七、憑證輸入（在保存之前，要求非常仔細(xì)）1．憑證字的定義收：借方必有1001或1002付：貸方必有1001或1002；借貸雙方都有1001或1002轉(zhuǎn)：借貸必?zé)o1001或10022．制單人3．順序號(hào)、日期（期

5、間，期間不可直接修改）、憑證字號(hào)(不可直接修改)、摘要、科目代碼、科目名稱、借貸金額直接修改：憑證查詢，打開(kāi)憑證后修改（由制單人修改）憑證字號(hào)與期間的修改需要去勾選帳套選項(xiàng)中的“增加和修改憑證時(shí)允許改變憑證字號(hào)”）4、核算項(xiàng)目（此科目具有核算項(xiàng)目的輔助核算）數(shù)量金額（此科目具有數(shù)量金額的輔助核算）結(jié)算方式（增加過(guò)其它結(jié)算方式）5、錯(cuò)誤提示：如：現(xiàn)收憑證中提示借方科目不符合借方必有1001的規(guī)定（和憑證科目限制范圍中規(guī)定：借方必有1001有關(guān)此時(shí)進(jìn)入_---維護(hù)—帳套選項(xiàng)---憑證---憑證字，進(jìn)行修改）科目代碼（金額）不能為空，（點(diǎn)工具欄“刪除”按鈕）八、憑

6、證審核與過(guò)帳1、憑證審核與制單不能為同一人2、審核時(shí)一般采用成批審核，注意批審時(shí)是否要加條件3、審核后的憑證可以通過(guò)銷(xiāo)章去掉審核，銷(xiāo)章：憑證查詢后，編輯/成批銷(xiāo)章，如果只有一張憑證需要銷(xiāo)章，查詢后，可點(diǎn)擊工具欄的審核按鈕打開(kāi)憑證，再次單擊工具欄的審核按鈕去掉審核。九、憑證查詢引出注意查詢時(shí)要求的條件，無(wú)條件時(shí)可找到此帳套的所有憑證當(dāng)無(wú)條件查詢結(jié)果為空時(shí)，證明此用戶的權(quán)限適用范圍不是所有用戶。憑證要求引出時(shí)，點(diǎn)文件---引出序時(shí)薄，引出的類(lèi)型為MDB。十、憑證修改1.原憑證修改（查詢憑證后修改，修改完成后必須保存，特別注意期間與憑證字號(hào)）1.紅字沖銷(xiāo)（需要兩張

7、憑證）只注意三項(xiàng)內(nèi)容:摘要、科目、金額A、根據(jù)題目要求輸入兩張新的憑證，第一張為紅字憑證（科目相同，金額為負(fù)），第二張為藍(lán)字憑證（輸入正確憑證），B、有時(shí)題目中只說(shuō)明某張憑證有誤，但沒(méi)有具體指出錯(cuò)誤的科目與金額時(shí)，需要先查詢此憑證的內(nèi)容，再點(diǎn)編輯—沖銷(xiāo)，讓系統(tǒng)自動(dòng)生成一張紅字憑證（注意修改憑證摘要），然后手工輸入一張正確的藍(lán)字憑證。[此方法只適用于以過(guò)賬的憑證]2.補(bǔ)全法（只需要輸入一張憑證）手工輸入一張新的憑證，科目與原憑證相同，補(bǔ)全金額的差價(jià)（一般來(lái)說(shuō)，用補(bǔ)全法修改憑證時(shí)，原憑證的科目是正確的，而只是金額發(fā)生了錯(cuò)誤）3.制單人的修改用正確的制單人去查找此

8、憑證，然后打開(kāi)憑證后，點(diǎn)保存按鈕即可。4.審核后憑證