應(yīng)收賬款高效管理制度.doc

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1、應(yīng)收賬款管理制度為了保證公司的資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，提高資金使用的效率，特制定本制度。一建立客戶檔案，加強(qiáng)運(yùn)輸合同的管理1業(yè)務(wù)部門要盡可能多的了解客戶的資信情況，特別是工商注冊(cè)情況，經(jīng)營(yíng)狀況，結(jié)賬情況等。選擇信用良好的客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，建立客戶檔案（收集營(yíng)業(yè)執(zhí)照，組織機(jī)構(gòu)代碼，稅務(wù)登記證，法人身份證，聯(lián)系人，電話，地址等信息）。每半年根據(jù)前期的合作情況及結(jié)賬時(shí)間做客戶等級(jí)的評(píng)定。1個(gè)月內(nèi)回款A(yù)類客戶2個(gè)月內(nèi)回款B類客戶3個(gè)月內(nèi)回款C類客戶2所有賒賬客戶必須和公司簽定運(yùn)輸合同，業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字，加蓋公章，原件保存在財(cái)務(wù)部門。合同簽定者是

2、運(yùn)輸合同的最終責(zé)任人。未簽定運(yùn)輸合同的賒賬客戶視為個(gè)人行為，由個(gè)人承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。二建立完善的財(cái)務(wù)對(duì)賬制度1財(cái)務(wù)要定期對(duì)賬。即次月初必須同各分公司及營(yíng)業(yè)站點(diǎn)的財(cái)務(wù)人員或結(jié)賬員核對(duì)一次賬目，確認(rèn)賒賬單位的賬齡及金額，對(duì)賒賬客戶進(jìn)行催收。每月12日前做出各分公司及營(yíng)業(yè)站點(diǎn)的回款率分析報(bào)表，并計(jì)算出應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均周轉(zhuǎn)天數(shù)，作為對(duì)財(cái)務(wù)部門的應(yīng)收賬款管理、控制情況的數(shù)據(jù)考核依據(jù)。應(yīng)收賬款的最后期限，不能超出回款期限的1/3，即期限是60天，最后收款期限不能超過(guò)80天。對(duì)超過(guò)合同付款期限的要查清原因，分清責(zé)任，責(zé)成有關(guān)人員提出明確的處理意見(jiàn)制定出具體的催款計(jì)劃，責(zé)任到人，嚴(yán)重

3、未按期結(jié)賬者財(cái)務(wù)及人事考核部門有權(quán)停發(fā)相關(guān)人員即業(yè)務(wù)員、結(jié)帳員、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理及高級(jí)經(jīng)理的工資和獎(jiǎng)金等個(gè)人收入。另外財(cái)務(wù)人員在對(duì)賬時(shí)要格外注意后增加的費(fèi)用，如：自提改送貨、上樓費(fèi)、裝卸費(fèi)、壓車費(fèi)進(jìn)倉(cāng)費(fèi)等臨時(shí)產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，更應(yīng)該及時(shí)與各營(yíng)業(yè)站點(diǎn)進(jìn)行核對(duì)，做出正確的對(duì)賬明細(xì)單，以免造成遺漏。2財(cái)務(wù)對(duì)賬要及時(shí)。負(fù)責(zé)對(duì)賬、結(jié)賬的人員要在每月初及時(shí)和客戶對(duì)上月發(fā)生的每筆業(yè)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)后，開(kāi)具發(fā)票。3應(yīng)收賬款對(duì)賬規(guī)則：A根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)篩選客戶名稱，將簡(jiǎn)稱和全稱全部導(dǎo)出做出對(duì)賬單；B用客戶的回單聯(lián)和導(dǎo)出的對(duì)賬單進(jìn)行復(fù)核對(duì)賬，根據(jù)對(duì)賬單檢查回單是否全部收回，反之根據(jù)

4、收到的回單檢查業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入是否有遺漏；C對(duì)賬單和財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款進(jìn)行對(duì)賬；D當(dāng)賒賬客戶取回單時(shí)一定要在對(duì)賬單上寫明回單已收，款未付字樣，簽上姓名和身份證號(hào)，認(rèn)真核實(shí)取回單人和身份證上的照片是否一致。D最后由財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)人溫建霞在對(duì)賬單上簽字確認(rèn)。4結(jié)賬人員當(dāng)遇到以下情況時(shí)要及時(shí)發(fā)出危險(xiǎn)信號(hào)：公司更換管理層和業(yè)務(wù)人員，離職人員增加、賒賬客戶的財(cái)務(wù)人員經(jīng)常性回避，付款時(shí)間比過(guò)去延遲，經(jīng)常超出最后期限，經(jīng)常找不到負(fù)責(zé)人。當(dāng)客戶出現(xiàn)以上危險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，要求結(jié)賬員在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)告業(yè)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并在OA上發(fā)布重要消息，引起公司領(lǐng)導(dǎo)和大家的高度重視，及時(shí)采取果斷的應(yīng)急措施，業(yè)務(wù)

5、部門負(fù)責(zé)人要對(duì)是否停止發(fā)貨給予明確的答復(fù)，從而降低應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)。三發(fā)生壞帳損失要及時(shí)處理。當(dāng)相關(guān)部門得知發(fā)生事故時(shí)，應(yīng)該立即通過(guò)OA向運(yùn)營(yíng)中心報(bào)告事故發(fā)經(jīng)過(guò)，由運(yùn)營(yíng)中心分析、處理、存檔，劃分責(zé)任。當(dāng)實(shí)際回款金額與財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款不符時(shí),業(yè)務(wù)部門應(yīng)將客戶索賠函或扣款通知書及簽有破損的回單復(fù)印件等交到財(cái)務(wù)部門寫清托運(yùn)單號(hào)，同時(shí)有文字說(shuō)明并有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。四業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門要通力合作真正做好應(yīng)收賬款的管理工作需要業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員的共同努力。只有事前做好準(zhǔn)備工作，事中加已控制，事后迅速解決。才能做好應(yīng)收賬款的催收管理工作，才能促使資金及時(shí)回籠，才能確保公司總體資金的

6、正常運(yùn)行。