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《財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè).doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。
1、財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)為了保證出資方資金的安全，采取謹(jǐn)慎的預(yù)測(cè)方式，對(duì)宏發(fā)礦業(yè)未來三年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中作如下預(yù)測(cè)假設(shè)：1、目前市場(chǎng)鐵精粉價(jià)格（干基不含稅）為590元/噸，且在持續(xù)上漲，本次預(yù)測(cè)2017---2019年市場(chǎng)價(jià)格（干基不含稅）按500元/噸測(cè)算。2、本公司生產(chǎn)能力為年處理礦石100萬噸，本次按年處理礦石90萬噸測(cè)算。3、礦石平均品位26%，鐵精粉平均品位65.5%，理論選礦比為2.8，本次按選礦比3測(cè)算。4、按照2017年1--2月生產(chǎn)準(zhǔn)備，3--12月正常生產(chǎn)；2018、2019年正常生產(chǎn)測(cè)算。2019年11--12月礦山停止采礦。5、2
2、019年年末全部庫(kù)存鐵精粉銷售完畢并收回貨款。庫(kù)存礦石消耗完畢。6、當(dāng)月應(yīng)繳納的稅費(fèi)均在本月繳納，未考慮次月申報(bào)繳納的時(shí)間差異。測(cè)算結(jié)果如下：礦石月產(chǎn)量7.5萬噸。年產(chǎn)量90萬噸；鐵精粉月產(chǎn)量2.5萬噸，年產(chǎn)量30萬噸；年銷售鐵精粉30萬噸，年銷售額16500萬元（不含增值稅）企業(yè)外購(gòu)的生產(chǎn)用備品備件、電力、爆破用品、柴油等，近三年的市場(chǎng)價(jià)格沒有上漲，部分還有所下降。人員工資也和以前年度持平，所以成本費(fèi)用的測(cè)算采用公司2013年至2014年的平均值為測(cè)算依據(jù)。表一：成本費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目本年完全成本處理礦石單位成本（元）鐵粉單位成本（元）年
3、成本費(fèi)用（萬元）一、原礦40.00120.003,600.00二、電費(fèi)8.0024.00720.00電量消耗（千瓦）1957---三、材料消耗8.0024.00720.00其中：1球磨段5.0015.00450.00 2砂泵段1.203.60108.00 3投料鏟車1.805.40162.00四、車間工資4.0012.00360.00五、折舊費(fèi)2.507.50225.00六、運(yùn)費(fèi)20.0060.001,800.00七、食堂0.300.9027.00八、修理費(fèi)0.501.5045.00九、車間其他0.501.5045.00鐵精粉生
4、產(chǎn)成本91.8275.407,542.00管理費(fèi)用---管理人員工資0.702.1063.00伙食費(fèi)0.100.309.00折舊費(fèi)0.100.309.00差旅費(fèi)0.100.309.00招待費(fèi)0.050.154.50房產(chǎn)土地印花稅等0.050.154.50養(yǎng)老工傷等保險(xiǎn)0.200.6018.00礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)0.501.5045.00小車費(fèi)及油費(fèi)0.300.9027.00財(cái)務(wù)費(fèi)用16.0048.001,440.00銷售稅金及附加10.0030.00900.00費(fèi)用支出合計(jì)28.1084.302,529.00成本費(fèi)用合計(jì)119.90359.
5、7010,071.00表二：利潤(rùn)表2017年單位：萬元項(xiàng)目行次本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入113,750.00減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本26,285.00主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3750.00二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）46,715.00加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）50.00減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用60.00管理費(fèi)用7189.00財(cái)務(wù)費(fèi)用81,440.00三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）95,086.00加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）100.00補(bǔ)貼收入110.00營(yíng)業(yè)外收入120.00減：營(yíng)業(yè)外支出130.00四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-
6、”號(hào)填列）145,086.00減：所得稅151,271.50五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）163,814.502018年單位：萬元項(xiàng)目行次本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入116500減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本27542主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3900二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）48058加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）50減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用60管理費(fèi)用7189財(cái)務(wù)費(fèi)用81440三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）96429加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）100補(bǔ)貼收入110營(yíng)業(yè)外收入120減：營(yíng)業(yè)外支出130四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列
7、）146429減：所得稅151607.25五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）164821.752019年單位：萬元項(xiàng)目行次本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入116500減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本27542主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3900二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）48058加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）50減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用60管理費(fèi)用7189財(cái)務(wù)費(fèi)用81440三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）96429加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）100補(bǔ)貼收入110營(yíng)業(yè)外收入120減：營(yíng)業(yè)外支出130四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）146429減：所
8、得稅151607.25五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）164821.75表三現(xiàn)金流量表2017年單位：萬元項(xiàng)目行次金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金116087.5收到的稅費(fèi)返還
