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1、廣東信達律師事務(wù)所補充法律意見書（五）中國深圳福田區(qū)深南大道4019號航天大廈24層郵政編碼：51804824/F.,AEROSPACESKYSCRAPER,NO.4019SHENNANROAD,SHENZHEN,P.R.CHINA電話(Tel.)：(0755)88265288傳真(Fax.)：(0755)83243108網(wǎng)址（Website）：http://www.shujin.cn廣東信達律師事務(wù)所關(guān)于湖北凱龍化工集團股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市的補充法律意見書（五）致：湖北凱龍化工集團股份有限公司（以下簡稱“公司”或“發(fā)行人”）：信達
2、所已根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具了《廣東信達律師事務(wù)所關(guān)于湖北凱龍化工集團股份有限公司首次公開發(fā)行人民幣普通股股票并上市的法律意見書》及相應(yīng)的律師工作報告（以下分別簡稱“《法律意見書》”和“《律師工作報告》”），后根據(jù)中國證監(jiān)會的要求又出具了《廣東信達律師事務(wù)所關(guān)于湖北凱龍化工集團股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市的補充法律意見書》（以下簡稱“《補充法律意見書》”）、《廣東信達律師事務(wù)所關(guān)于湖北凱龍化工集團股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市的補充法律意見（二）》（以下簡稱“《補充法
3、律意見書（二）》”）、《廣東信達律師事務(wù)所關(guān)于湖北凱龍化工集團股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市的補充法律意見（三）》（以下簡稱“《補充法律意見書（三）》）”和《廣東信達律師事務(wù)所關(guān)于湖北凱龍化工集團股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市的補充法律意見（四）》（以下簡稱“《補充法律意見書（四）》）”。5-3-5-1廣東信達律師事務(wù)所補充法律意見書（五）信達律師對自《補充法律意見書（四）》出具日至本《廣東信達律師事務(wù)所關(guān)于湖北凱龍化工集團股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市的補充法律意見（五）》（以下簡稱“《補充法律意見書（五）》”）出具日的經(jīng)營運作中發(fā)
4、生的、可能影響《法律意見書》、《律師工作報告》、《補充法律意見書》、《補充法律意見書（二）》、《補充法律意見書（三）》和《補充法律意見書（四）》的事項進行了核查。信達所在結(jié)合眾環(huán)會計師對發(fā)行人截至2014年6月30日三年又一期的財務(wù)報表出具的眾環(huán)審字（2014）011572號《審計報告》[以下簡稱“《審計報告》（眾環(huán)審字[2014]011572號）”]的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定及發(fā)行人的要求，對發(fā)行人涉及本次發(fā)行上市的相關(guān)事宜出具《補充法律意見（五）》，對信達所已經(jīng)出具的《法律意見書》、《律師工作報告》、《補充法律意見書》、《補充法律意見書（二）》、
5、《補充法律意見書（三）》和《補充法律意見書（四）》的相關(guān)內(nèi)容進行修改補充或作進一步的說明。信達所及信達律師依據(jù)《證券法》、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》和《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則》等規(guī)定及《補充法律意見書（五）》出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實，嚴格履行了法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠實信用原則，進行了充分的核查驗證，并對《招股說明書》及其摘要進行了審慎審閱，保證本所法律意見所認定的事實真實、準確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任?！堆a充法律意見書（五）》須與《法律意見書
6、》、《律師工作報告》、《補充法律意見書》、《補充法律意見書（二）》、《補充法律意見書（三）》和《補充法律意見書（四）》一并使用，《法律意見書》、《律師工作報告》、《補充法律意見書》、《補充法律意見書（二）》、《補充法律意見書（三）》和《補充法律意見書（四）》中未被《補充法律意見書（五）》修改的內(nèi)容仍然有效。信達所在《法律意見書》、《律師工作報告》、《補充法律意見書》、《補充法律意見書（二）》、《補充法律意見書（三）》和《補充法律意見書（四）》中聲明的事項以及所使用的簡稱仍適用于《補充法律意見書（五）》。一、本次發(fā)行上市的實質(zhì)條件（一）2014年7
7、月31日，眾環(huán)會計師出具了無保留結(jié)論的《內(nèi)部控制鑒5-3-5-2廣東信達律師事務(wù)所補充法律意見書（五）證報告》（眾環(huán)專字[2014]010806號），眾環(huán)會計師認為，發(fā)行人按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2014年6月30日在所有重大方面保持了與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制；經(jīng)信達律師核查，發(fā)行人《公司章程》已明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，并制定了嚴格的資金管理制度，截至《補充法律意見書（五）》出具之日，不存在為關(guān)聯(lián)方進行違規(guī)擔(dān)?；蛸Y金被關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用的情形，符合《管理辦法》第二十四條、第二十六條、第二十七條和第二十九條關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部
8、控制、對外擔(dān)保及資金運用的規(guī)定。（二）根據(jù)荊門市工商行政管理局、荊門市東寶區(qū)國家稅務(wù)局、荊門市地方稅務(wù)局瀏河分局、荊門市國土資源局、荊門
