我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和對策淺談

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1、我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和對策淺談　　【文章摘要】由于能夠解決出口企業(yè)在商業(yè)信用中所面臨的融資問題和進(jìn)口商信用風(fēng)險等問題，國際保理日益成為重要的國際結(jié)算手段。國際市場上的保理業(yè)務(wù)發(fā)展日趨成熟，而在我國尚處于發(fā)展初期，仍存在突出問題。本文針對我國國際保理業(yè)務(wù)的問題，從法律制度、社會制度和商業(yè)銀行角度探討我國應(yīng)如何發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)?！娟P(guān)鍵詞】國際保理；結(jié)算方式；商業(yè)信用0引言社會生產(chǎn)力的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，國際貿(mào)易競爭加劇，國際市場逐漸完成了從賣方轉(zhuǎn)向了買方的過渡，結(jié)算方式也日益日益多樣化。在此背景下

2、，國際保理在國際貿(mào)易中地位不容小覷，其具有為企業(yè)提供貿(mào)易融資、壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理和催收服務(wù)的功能，企業(yè)也相應(yīng)的可以盤活應(yīng)收賬款，降低業(yè)務(wù)中的收款風(fēng)險，縮減管理費(fèi)用，擴(kuò)大經(jīng)營和銷售規(guī)模。因而，國際保理受到進(jìn)出口企業(yè)的青睞，在國際結(jié)算中發(fā)揮著日益重要的作用。9保理最早起源于十九世紀(jì)以前的美國，財物所有人為了售出商品，便委托保理商替其銷售相關(guān)貨物，在貨款收回時，財物所有人向保理商收支付服務(wù)費(fèi)以及傭金。在歐美等發(fā)達(dá)國家，國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)成熟化。我國國際保理業(yè)務(wù)源于1987年且目前仍然處于初級階

3、段。就整個市場而言，其業(yè)務(wù)也并未全面開展。很多進(jìn)出口企業(yè)仍然把信用證和跟單托收當(dāng)做主要結(jié)算方式，其融資渠道也仍較為依賴于流動資金貸款、打包放款等傳統(tǒng)的方式。作為貿(mào)易大國，我國加入世界貿(mào)易體系，對世界開放市場后迎來了更激烈的的國際競爭，國際保理業(yè)務(wù)勢必發(fā)展。本文依托于當(dāng)下我國國際保理的狀況，指出我國國際保理業(yè)務(wù)中存在的問題，并針對相應(yīng)的問題從政府和保理商角度提出對策和建議。1國際保理業(yè)務(wù)概況2.1國際保理的定義國際保理的全稱是國際保付代理業(yè)務(wù)，各個國家保理的不同歷史淵源和差異的商業(yè)習(xí)慣，使得國際保

4、理尚未被標(biāo)準(zhǔn)化定義。目前，最為權(quán)威定義出自國際統(tǒng)一私法協(xié)會在1988年5月通過的《國際保理公約》：保理是指賣方（供應(yīng)商、出口商）與保理商之間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方（供應(yīng)商、出口商）將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售、服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供以下至少兩項服務(wù)：貿(mào)易融資、銷售分賬戶管理、債款回收、壞賬擔(dān)保和信用銷售控制。9國際保理業(yè)務(wù)具有單保理和雙保理這兩種方式。單保理涉及一方保理商，雙保理則包括進(jìn)出口雙方保理商。國際保理業(yè)務(wù)通常采用雙保

5、理方式。雙保理方式主要涉及出口商、進(jìn)口商、出口保理商及進(jìn)口保理商。首先由供應(yīng)商向出口保理商提出申請，出口保理商就供應(yīng)商的經(jīng)營實況、經(jīng)濟(jì)實力展開調(diào)查，并在審查通過后簽訂保理協(xié)議。在出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂代理協(xié)議后，進(jìn)口保理商對購進(jìn)貨物方信用評級后，評估可以予以供應(yīng)商的信用額度，在此額度內(nèi)提供壞帳擔(dān)保，出口保理商將此通知供應(yīng)商。供應(yīng)商與購貨商完成達(dá)成交易后，供應(yīng)商把相關(guān)單據(jù)寄給進(jìn)口保理商，由進(jìn)口保理商傳遞給購貨商，并到期收取應(yīng)收帳款。2.2國際保理的功能1、有力的資金支持：購買出口企業(yè)的應(yīng)收賬款

6、作為國際保理業(yè)務(wù)的非常重要的一個功能，可以為出口商提供有力的資金支持。出口企業(yè)提供商品和勞務(wù)后獲得相關(guān)的應(yīng)收賬款，而這些資金可能在短期內(nèi)很難回流。保理商從出口企業(yè)處購買的相關(guān)的應(yīng)收賬款，使出口商能在短期內(nèi)迅速收回等同的金額，作為再生產(chǎn)的營運(yùn)資金。保理商通常通過貸款或者預(yù)付款獲得這些應(yīng)收賬款，優(yōu)勢也采用即時付款的方式。出口商應(yīng)收賬款收回周期大幅減少，周轉(zhuǎn)率也大大加速。與此同時，出口商在預(yù)期之前獲得應(yīng)收賬款，實現(xiàn)了銷售收入，企業(yè)現(xiàn)金流擴(kuò)大，改善企業(yè)財務(wù)狀況和形象。92、妥善的帳務(wù)和應(yīng)收款項處理：保理

7、商的優(yōu)勢在于其擁有經(jīng)驗豐富的高素質(zhì)專員、現(xiàn)代化辦公設(shè)備，較為科學(xué)的帳務(wù)管理制度，與保理商合作，銷售商能夠脫離細(xì)碎繁瑣的賬務(wù)工作，把主要精力投入產(chǎn)品和消費(fèi)者，減少不必要的財務(wù)開支以降低成本。由于缺乏相關(guān)熟練業(yè)務(wù)的專員，也因為難以承受高昂的律師費(fèi)用和時間成本通過法律程序解決，出口商還面臨的一大問題即應(yīng)收款項的處理。國際保理業(yè)務(wù)則可以解決此問題，使銷售商從債務(wù)問題中得以解放。3、可信的資信調(diào)查、評級?？恳患褐ν瓿蓪灰追降馁Y信調(diào)查對于規(guī)模較小、實力較弱的出口商而言很困難，保理商則可以為出口商提供專業(yè)

8、的資信調(diào)查服務(wù)，出口商根據(jù)國際保理商給出的資信評級判斷交易中可能存在的風(fēng)險。國際保理公司之間的相互合作，也使得國際保理商資信評估更為準(zhǔn)確。4、可靠的買方信用擔(dān)保：保理商首先對國外進(jìn)口商資信評估，在此基礎(chǔ)上給出相應(yīng)的信用額度并對此提供風(fēng)險擔(dān)保。一旦出現(xiàn)壞賬，保理商將承擔(dān)全部風(fēng)險，向出口商支付上述貨款，使得出口商有效避免由買方帶來的壞賬風(fēng)險。2我國國際保理存在的問題2.1發(fā)展滯后9現(xiàn)代國際保理業(yè)務(wù)在歐美等發(fā)達(dá)國家市場間發(fā)展比較成熟，在我國沒有廣泛為人熟知，發(fā)展尚處于初期階段。國外一般由銀行和其他金融