新巴塞爾協(xié)議及其對我國銀行業(yè)的影響.pdf

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1、中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報2002年第7期新巴塞爾協(xié)議及其對我國銀行業(yè)的影響TheNewBaselCapitalAccordandItsImpactonOurBanking陳燕玲CHENYan-ling(安徽大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院合肥230039)[摘要]自1999年6月首次征求意見稿面世以來,新巴塞爾協(xié)議已引起國際銀行界的普遍關(guān)注。與1988年協(xié)議相比,新協(xié)議的內(nèi)容更廣泛、更復(fù)雜,這充分地反映了銀行業(yè)的進步。毫無疑問,新協(xié)議的實施與推廣也必將給銀行業(yè)帶來深刻的影響。本文在簡要介紹新協(xié)議主要更新內(nèi)容的基礎(chǔ)上重點分析了它給我國銀行業(yè)所帶來的影響。Ab

2、stract:SincethefirstproposalemergedinJuneof1999,theNewBaselCapitalAccordhasalreadydrawncom2monconcernoftheinternationalbanking.Comparedwiththe1988Accord,thecontentoftheNewAccordisricherandmorecomplicated,whichhasfullyreflectedtheprogressofthebanking.However,theimplem

3、entationandpopularizationoftheNewAccordwillimpactthebankingstrikingly.OnthebasisofintroducingtheNewAccordbriefly,thisarticlees2peciallyanalyzeitsimpactonourbanking.[關(guān)鍵詞]新巴塞爾協(xié)議資本銀行監(jiān)管挑戰(zhàn)Keywords:TheNewBaselCapitalAccordCapitalBankingsupervisionChallenge[中圖分類號]F831[文獻標識碼

4、]A[文章編號]1000-1549(2002)07-0024-051988年頒布的5統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議6(簡稱5巴塞爾協(xié)議6)首次建立了一套完整的、國際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險的資本充足率標準,為各國金融當局進行有效的銀行監(jiān)管提供了參考和依據(jù)。該協(xié)議的制定和逐步推廣,對防范與化解銀行業(yè)的風(fēng)險,維護銀行體系的穩(wěn)定曾發(fā)揮了積極作用。然而,隨著全球經(jīng)濟金融形式的不斷變化與發(fā)展,原協(xié)議的滯后性及本身固有的缺陷日漸暴露,遭到了來自各方面的廣泛批評。為此,巴塞爾委員會于1998年開始著手制定新協(xié)議,并于1999年6

5、月和2001年1月兩次公布了新協(xié)議的征求意見稿。征求意見稿公布后,得到了各國監(jiān)管當局和銀行界、學(xué)術(shù)界的積極評價和反饋。在綜合了各方意見并經(jīng)過深入討論后,巴塞爾委員會決定于2002年初公布新資本協(xié)議草案,繼續(xù)征求意見,最終將在2002年底公布新協(xié)議的正式稿,并預(yù)定于2005年在十國集團內(nèi)正式開始實施。一、新巴塞爾協(xié)議的主要更新內(nèi)容巴塞爾委員會認識到,僅通過最低資本規(guī)定無法實現(xiàn)金融體系安全性和穩(wěn)健性的目標,因此在新協(xié)議中提出了比1988年資本協(xié)議更復(fù)雜、更加具有風(fēng)險敏感性的框架和管理規(guī)則,這就是互為補充的三大支柱)))最低資本規(guī)定、

6、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律。三大支柱構(gòu)成有機的整體,將更加全面地評估銀行風(fēng)險,以保證銀行資本充足性能對銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)變化引起的風(fēng)險程度有足夠的敏感性。(一)支柱一)))最低資本規(guī)定(MinimumCapitalRequirements)委員會關(guān)于最低資本規(guī)定的方案是建立在1988年協(xié)議基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上:繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最低比率,但新協(xié)議對銀行風(fēng)險的評估更精細、更全面,除信用風(fēng)險外,還將市場風(fēng)險及操作風(fēng)險納入了其中。這樣,總資本比率的分母就由三部分組成:所有風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、12.5倍的市場風(fēng)

7、險和12.5倍的操作風(fēng)險。因此,如何更加合理地計量銀行風(fēng)險是新協(xié)議主要解決的問題。1.信用風(fēng)險的衡量和計算新協(xié)議提出了一組循序漸進的新方法,即標準法、初級和高級的內(nèi)部評級法(即IRB法),鼓勵銀行根據(jù)自身能力采用對風(fēng)險更為敏感的方法。標準法是新協(xié)議的重要內(nèi)容,它對1988年協(xié)議下確定信用資24中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報2002年第7期產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)的方法進行修改,取消了對非OECD國家的歧視,提出對不同交易對象的風(fēng)險暴露,如主權(quán)國家、銀行和企業(yè),要根據(jù)外部信用評級的評定結(jié)果來確定風(fēng)險權(quán)重,并進一步細劃了風(fēng)險權(quán)重等級。新協(xié)議的最大更新在于提出了

8、一整套完善的內(nèi)部評級框架具體方案,其內(nèi)容是:銀行對信用風(fēng)險的內(nèi)部測量是根據(jù)交易對手過去交易記錄的分析,對其違約情況進行評定,并給予相應(yīng)的評級;并對其內(nèi)部評級的每一等級估計違約概率(PD)、特定違約下的損失(LGD)和違約時的風(fēng)險暴露(EAD),根據(jù)給定的風(fēng)險權(quán)重