中國境內(nèi)外幣清算培訓(xùn)講義(外管局)課件.ppt

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1、涉及境內(nèi)外幣支付的外匯管理政策June2008內(nèi)容《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》可在境內(nèi)用外幣計價、結(jié)算的項目實際操作《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》實施時間：1997年10月15日目的：規(guī)范境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)行為–外匯劃轉(zhuǎn)是指境內(nèi)機構(gòu)之間通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)辦理的外匯匯款、轉(zhuǎn)帳等行為管理機構(gòu)：國家外匯管理局及其分、支局《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》業(yè)務(wù)分類境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，向金融機構(gòu)申請（共10類業(yè)務(wù)）境內(nèi)機構(gòu)持規(guī)定的資料向外匯局申請；金融機構(gòu)憑外匯局的核準件為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當持《外匯帳戶使用證》和相關(guān)資料，向金融機構(gòu)申請

2、，金融機構(gòu)應(yīng)當按照外匯局核定的外匯帳戶收支范圍為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)?！毒硟?nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》除此規(guī)定所列情況外，任何單位和個人不得在境內(nèi)以外幣計價結(jié)算，金融機構(gòu)不得為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國家外匯管理局另有規(guī)定的，按照規(guī)定辦理。境內(nèi)金融機構(gòu)之間的外匯拆借、資金清算等外匯劃轉(zhuǎn)，由國家外匯管理局另行規(guī)定。境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)主要項目貿(mào)易從屬費代理進出口項下的外匯結(jié)算與特殊經(jīng)濟區(qū)企業(yè)資金往來貿(mào)易深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外匯資本金專戶間劃轉(zhuǎn)利用國際貸款的國際招標項下，中標方和發(fā)標方均為境內(nèi)機構(gòu)時的工程結(jié)算同一企業(yè)不同賬戶往來銀行自身頭寸調(diào)撥歸還國內(nèi)外匯貸款或轉(zhuǎn)貸款個人同名賬戶間劃

3、轉(zhuǎn)個人直系親屬間劃轉(zhuǎn)B股賬戶資金劃轉(zhuǎn)貿(mào)易從屬費貿(mào)易從屬費：企業(yè)在對外貿(mào)易是發(fā)生的附屬類費用，主要包括運費和保險費。這類費用通常是用外幣來結(jié)算。貨物貿(mào)易項下從屬費用計價結(jié)算幣種按商業(yè)慣例辦理。代理進出口項下的外匯結(jié)算部分企業(yè)沒有出口權(quán)，因此對外貿(mào)易時需要通過進出口代理公司。如果找代理公司，收款的受益人是代理公司，貨款的收付都通過代理公司。境外企業(yè)進出口代理商國內(nèi)企業(yè)境內(nèi)外幣劃轉(zhuǎn)與特殊經(jīng)濟區(qū)企業(yè)資金往來法規(guī)：《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》出臺時間：2007年08月16日保稅監(jiān)管區(qū)域包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅港區(qū)以及綜合保稅區(qū)、跨境工業(yè)區(qū)等海關(guān)實行

4、封閉監(jiān)管的特定區(qū)域。區(qū)內(nèi)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿(mào)易項下交易，可以以人民幣計價結(jié)算，也可以以外幣計價結(jié)算。貨物貿(mào)易項下從屬費用計價結(jié)算幣種按商業(yè)慣例辦理；服務(wù)貿(mào)易項下交易應(yīng)當以人民幣計價結(jié)算。區(qū)內(nèi)機構(gòu)之間的交易，可以以人民幣計價結(jié)算，也可以以外幣計價結(jié)算；區(qū)內(nèi)行政管理機構(gòu)的各項規(guī)費應(yīng)當以人民幣計價結(jié)算。貿(mào)易深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)深加工結(jié)轉(zhuǎn)是指加工貿(mào)易企業(yè)將保稅進口料件加工的產(chǎn)品轉(zhuǎn)至另一加工貿(mào)易企業(yè)進一步加工后復(fù)出口的經(jīng)營活動。對轉(zhuǎn)出企業(yè)而言，深加工結(jié)轉(zhuǎn)視同出口，應(yīng)辦理出口報關(guān)手續(xù)，如以外匯結(jié)算的，海關(guān)可以簽發(fā)收匯報關(guān)單證明聯(lián)。對轉(zhuǎn)入企業(yè)而言，深加工結(jié)轉(zhuǎn)視同

5、進口，應(yīng)辦理進口報關(guān)手續(xù)，如與轉(zhuǎn)出企業(yè)以外匯結(jié)算的，海關(guān)可以簽發(fā)付匯報關(guān)單證明聯(lián)。外匯資本金專戶間劃轉(zhuǎn)外匯資本金必須存入專戶，專戶間外匯資本金劃轉(zhuǎn)可以通過商業(yè)銀行直接辦理。專戶與其他賬戶間的資本金的劃轉(zhuǎn)必須經(jīng)過外匯局審批。利用國際貸款的國際招標項下，中標方和發(fā)標方均為境內(nèi)機構(gòu)時的工程結(jié)算國際貸款：目前主要有世行國際貸款、亞行國際貸款、日本協(xié)力基金獲得貸款的政府部門需要通過國際招投標來選擇施工單位，由中標單位來具體實施工程。世界銀行中標企業(yè)在境內(nèi)銀行外匯賬戶世行在境內(nèi)代理銀行的專戶境外到境內(nèi)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)其他項目同一企業(yè)不同賬戶往來歸還國內(nèi)外匯貸款或轉(zhuǎn)貸款銀行自身

6、頭寸調(diào)撥個人同名賬戶間劃轉(zhuǎn)個人直系親屬間劃轉(zhuǎn)B股賬戶資金劃轉(zhuǎn)實際操作確認收付款人都在境內(nèi)。企業(yè)或個人在辦理業(yè)務(wù)時，必須注明外匯資金性質(zhì)例如：“外匯貸款，不得結(jié)匯”、“出口收匯，請申報”、“外匯資本金收入”督促、監(jiān)督銀行代為實行審核權(quán)。謝謝