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《內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告西建鄉(xiāng)中心學(xué)校根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和單位《內(nèi)部控制實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定,我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng),現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下:一、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)組織情況(一)本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng),是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,實(shí)施的。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估小組,專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)。(二)風(fēng)險(xiǎn)評估范圍1、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為:單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。①單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面:組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn):單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等
2、情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn):單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué),決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);人力資源風(fēng)險(xiǎn):單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。②業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。2、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的部門范圍主責(zé)部門:內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門:財(cái)務(wù)室、辦公室等相關(guān)部門。(三)風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法1、風(fēng)險(xiǎn)評估程序本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng),風(fēng)險(xiǎn)評估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評估工作計(jì)
3、劃,明確風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì),對風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排,要求財(cái)務(wù)部門先進(jìn)行自查,查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),研究整改措施,向風(fēng)險(xiǎn)評估小組匯報(bào)自查情況;再次,風(fēng)險(xiǎn)評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)財(cái)務(wù)部門的自查情況,選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查;最后,根據(jù)財(cái)務(wù)部門自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。2、風(fēng)險(xiǎn)評估方法本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng),采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險(xiǎn);采用了概率分析法、情
4、景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。(四)收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評估工作底稿,相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證,以及自查情況等。二、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素(一)單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗(風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)A1)。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門,可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足,執(zhí)行力不夠(風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B1);2、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn),不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度(風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B5)。三、風(fēng)險(xiǎn)分析單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估表對單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打
5、分評價(jià),單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為25.98(風(fēng)險(xiǎn)最高100分),屬于偏低水平。
