小貸技術(shù)之財(cái)務(wù)信息的分析與檢驗(yàn).ppt

《小貸技術(shù)之財(cái)務(wù)信息的分析與檢驗(yàn).ppt》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。

1、小額信貸管理技術(shù)與方法第四部分小額貸款財(cái)務(wù)信息分析與檢驗(yàn)1Name小額貸款財(cái)務(wù)信息分析與檢驗(yàn)—貸款分析需要的信息收集以評(píng)估關(guān)于客戶家庭及生意的客觀性非財(cái)務(wù)信息關(guān)于客戶人品的主觀性非財(cái)務(wù)信息客戶家庭及生意方面的財(cái)務(wù)信息商譽(yù)誠(chéng)信償還能力及貸款需求風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)2Name小額貸款財(cái)務(wù)信息的分析、檢驗(yàn)客戶還款意愿VS還款能力非財(cái)務(wù)信息（軟信息）VS財(cái)務(wù)信息還款意愿與還款能力哪個(gè)更重要3Name小額貸款財(cái)務(wù)信息的分析、檢驗(yàn)——核心指標(biāo)：月可支配收入最常見的小額貸款產(chǎn)品通常是按月等額還款。根據(jù)這種還款方式的特點(diǎn)，在小額貸款業(yè)務(wù)中，評(píng)估客戶還款能力的一個(gè)核心指標(biāo)是“月可支配收入”，即把客戶的生意和家庭

2、作為一個(gè)“經(jīng)濟(jì)單位”，每個(gè)月可以產(chǎn)生的“自由現(xiàn)金流”的金額。4Name淡季旺季平均月份銷售收入200006000035000可變成本170005100029750毛利潤(rùn)300090005250固定費(fèi)用房租130013001300交通費(fèi)900900900水電費(fèi)200200200通信費(fèi)300300300其他稅收200200200招待費(fèi)150150150總額305030503050凈利潤(rùn)-5059502200家庭因素其他收入250025002500家庭開支200020002000月可支配收入45064502700小額貸款財(cái)務(wù)信息的分析、檢驗(yàn)—損益表范例5Name小額貸款財(cái)務(wù)信息的分析、檢驗(yàn)—

3、—資產(chǎn)負(fù)債信息通過資產(chǎn)負(fù)債信息可以了解客戶生意當(dāng)前的“財(cái)務(wù)狀況”，同時(shí)也是識(shí)別客戶借款需求和判斷其貸款用途合理性的重要基礎(chǔ)。6Name資產(chǎn)負(fù)債表基本結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn):現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)收款/預(yù)付款原材料庫(kù)存商品固定資產(chǎn):設(shè)備交通工具不動(dòng)產(chǎn)其它其它資產(chǎn)（如：投資）應(yīng)付賬款預(yù)收貨款商業(yè)信貸私人借款所有者權(quán)益:總資產(chǎn)總負(fù)債+所有者權(quán)益時(shí)間：7Name如何獲取資產(chǎn)負(fù)債和損益信息？請(qǐng)客戶直接提供《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》？認(rèn)識(shí)小額貸款客戶小額貸款業(yè)務(wù)目標(biāo)客戶的特點(diǎn)8Name認(rèn)識(shí)小額貸款客戶--企業(yè)金字塔大型企業(yè)中型企業(yè)小型企業(yè)微小企業(yè)有了擴(kuò)展積累有了簡(jiǎn)單積累為了生存小額貸款目標(biāo)客戶9Nam

4、e認(rèn)識(shí)小額貸款客戶--微小企業(yè)的特點(diǎn)微小企業(yè)處于“企業(yè)金字塔”的塔基，數(shù)量巨大，但個(gè)體規(guī)模很小。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系下，絕大部分企業(yè)都是沿著“微小企業(yè)小型企業(yè)中型企業(yè)大型企業(yè)”的路徑發(fā)展的。因此“微小企業(yè)”是整個(gè)企業(yè)體系的基石。10Name認(rèn)識(shí)小額貸款客戶-微小企業(yè)的特點(diǎn)大部分微小企業(yè)注冊(cè)形式為“個(gè)體工商戶”，很多是“夫妻店”。絕大部分客戶不制作“財(cái)務(wù)報(bào)表”。由于大部分客戶教育程度不高，因此也不懂如何制作“財(cái)務(wù)報(bào)表”。即使少量客戶制作財(cái)務(wù)報(bào)表，也主要是為報(bào)稅使用，很難反映其真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況。大部分客戶交稅采用“包稅”，因此很多客戶不長(zhǎng)期保存其經(jīng)營(yíng)記錄。由于其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在經(jīng)營(yíng)中大量采用現(xiàn)金結(jié)算的

5、方式。11Name財(cái)務(wù)報(bào)表的產(chǎn)生由于“微小企業(yè)”的前述特點(diǎn)，決定了我們必須對(duì)銀行“傳統(tǒng)”的信貸方法進(jìn)行調(diào)整。在絕大部分情況下不能要求客戶提供“財(cái)務(wù)報(bào)表”；即使客戶有財(cái)務(wù)報(bào)表，也不能簡(jiǎn)單地將其作為信貸決策的基礎(chǔ)?？蛻艚?jīng)理必須在調(diào)查的基礎(chǔ)上為客戶編制或重構(gòu)“財(cái)務(wù)報(bào)表”。12Name如何編制/重構(gòu)報(bào)表？編制/重構(gòu)報(bào)表的關(guān)鍵是獲取《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》各科目的數(shù)據(jù)。相比而言，由于《資產(chǎn)負(fù)債表》反映的是“時(shí)點(diǎn)”數(shù)據(jù)，是客戶生意“財(cái)務(wù)狀況”在調(diào)查時(shí)點(diǎn)上的一張“照片”，因此理論上講可以相對(duì)容易地獲得更加可靠的數(shù)據(jù)。而《損益表》數(shù)據(jù)由于是過去一段期間的數(shù)據(jù)，是“流量”數(shù)據(jù)。因此，在客戶沒有完整、可

6、靠經(jīng)營(yíng)記錄的情況下，數(shù)據(jù)獲取起來會(huì)更加困難。但損益表數(shù)據(jù)是評(píng)價(jià)客戶償還能力的核心！13Name資產(chǎn)負(fù)債表編制/重構(gòu)科目/項(xiàng)目數(shù)據(jù)獲取方式現(xiàn)金清點(diǎn)現(xiàn)金銀行存款查看銀行賬戶余額應(yīng)收賬款/預(yù)付款項(xiàng)詢問/清點(diǎn)有關(guān)憑證存貨盤點(diǎn)存貨14Name資產(chǎn)負(fù)債表編制/重構(gòu)科目/項(xiàng)目數(shù)據(jù)獲取方式機(jī)器設(shè)備、交通工具清點(diǎn)/查看有關(guān)憑證廠房/鋪面查看購(gòu)買合同、產(chǎn)權(quán)憑證應(yīng)付款項(xiàng)詢問，查閱進(jìn)貨單及付款憑證借款詢問15Name資產(chǎn)負(fù)債表編制/重構(gòu)中的重點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)于典型的小額貸款客戶來說，主要的資產(chǎn)通常包括：存貨、應(yīng)收賬款、設(shè)備和交通工具以及預(yù)付款項(xiàng)。其中存貨和應(yīng)收賬款是調(diào)查的難點(diǎn)。對(duì)于小額貸款客戶來說，有借款的并不

7、多，但負(fù)債往往是一個(gè)重大的風(fēng)險(xiǎn)來源，調(diào)查起來通常難度也比較大。16Name企業(yè)A有現(xiàn)金2000元；有銀行存款16000元；存貨320000元；企業(yè)有兩輛2006年購(gòu)的車子當(dāng)時(shí)買價(jià)是19萬，現(xiàn)值12萬；企業(yè)的房租還有4個(gè)月到期，一年的房租是12000元；現(xiàn)企業(yè)A欠供貨商企業(yè)C：60000元貨款。當(dāng)你2010年2月1日拜訪該公司時(shí)，公司恰好又收到一筆10000元的貨款，貨物昨天已經(jīng)發(fā)出。編制資產(chǎn)負(fù)債平衡表。企業(yè)A有多少權(quán)益？資產(chǎn)負(fù)債表編制/重構(gòu)案例