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《（機(jī)關(guān)名稱）（單位名稱）作業(yè)程序說明表.doc》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、國立臺灣大學(xué)生物資源暨農(nóng)學(xué)院附設(shè)動物醫(yī)院國有公用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍管理-財(cái)產(chǎn)報(bào)廢作業(yè)程序說明表項(xiàng)目編號AC07項(xiàng)目名稱國有公用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍管理-財(cái)產(chǎn)報(bào)廢承辦單位財(cái)產(chǎn)管理單位作業(yè)程序說明一、財(cái)產(chǎn)毀損，致失原有效能不能修復(fù)，或經(jīng)評估修復(fù)而不經(jīng)濟(jì)者，得依有關(guān)法令規(guī)定程序予以報(bào)廢；如已達(dá)使用年限仍可使用者，應(yīng)延後辦理報(bào)廢。二、財(cái)產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)由財(cái)產(chǎn)保管人填具財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請單並敘明報(bào)廢原因，經(jīng)保管單位主管查核物品堪用情形後；會辦財(cái)產(chǎn)管理單位確認(rèn)使用年限，依據(jù)其報(bào)廢原因、財(cái)產(chǎn)原值與以下權(quán)責(zé)等級劃分，報(bào)請長官批示。(一)財(cái)產(chǎn)已達(dá)使用年限不堪使用
2、，單一財(cái)產(chǎn)金額未達(dá)10萬元者，由本醫(yī)院機(jī)關(guān)首長核定報(bào)廢。(二)財(cái)產(chǎn)已達(dá)使用年限不堪使用，單一財(cái)產(chǎn)金額10萬元以上者，須陳報(bào)校總區(qū)核定。若金額在新臺幣1,500萬元以上，再製作財(cái)產(chǎn)毀損報(bào)廢單陳報(bào)教育部核定。3,000萬元以上者，則再轉(zhuǎn)審計(jì)部審核。(三)未達(dá)最低耐用年限時(shí)，不論金額多少，均須檢附財(cái)物使用狀況及相關(guān)資料簽報(bào)?？倕^(qū)後，再製作財(cái)產(chǎn)毀損報(bào)廢單陳報(bào)教育部轉(zhuǎn)審計(jì)部審核後始能辦理除帳。二、財(cái)產(chǎn)奉準(zhǔn)報(bào)廢後，由財(cái)產(chǎn)管理單位依據(jù)核準(zhǔn)報(bào)廢文件，並按照「國有公用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍管理-財(cái)產(chǎn)減損」程序，填製財(cái)產(chǎn)減損單辦理產(chǎn)籍註銷除帳
3、。三、奉準(zhǔn)報(bào)廢之財(cái)產(chǎn)如需變賣，由財(cái)產(chǎn)管理單位依行政院訂頒之「各機(jī)關(guān)奉準(zhǔn)報(bào)廢財(cái)產(chǎn)之變賣及估價(jià)作業(yè)程序」，辦理公開標(biāo)售作業(yè)(每件賸餘價(jià)值未達(dá)新臺幣1萬元者，得以議比價(jià)方式讓售)?？刂浦攸c(diǎn)財(cái)產(chǎn)報(bào)廢有無依據(jù)財(cái)物報(bào)廢分級核定金額報(bào)請權(quán)責(zé)機(jī)關(guān)核定。法令依據(jù)一、國有公用財(cái)產(chǎn)管理手冊第60點(diǎn)、第65點(diǎn)及第66點(diǎn)。二、國有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍管理作業(yè)要點(diǎn)第15點(diǎn)及第18點(diǎn)。三、各機(jī)關(guān)奉準(zhǔn)報(bào)廢財(cái)產(chǎn)之變賣及估價(jià)作業(yè)程序。使用表單財(cái)產(chǎn)/非消耗品報(bào)廢申請單。AC07-4國立臺灣大學(xué)生物資源暨農(nóng)學(xué)院附設(shè)動物醫(yī)院國有公用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍管理-財(cái)產(chǎn)報(bào)廢作業(yè)流程
4、圖AC07財(cái)物逾使用年限且不堪使用財(cái)物遭竊、遺失或未達(dá)使用年限損失使用/保管單位填具財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請單會辦財(cái)產(chǎn)管理單位使用單位簽報(bào)?？倕^(qū)(附報(bào)案證明及相關(guān)報(bào)告)原值未達(dá)10萬元由本醫(yī)院機(jī)關(guān)首長核定會辦校總區(qū)保管組製作財(cái)產(chǎn)毀損報(bào)廢單陳報(bào)教育部原值10萬元以上另簽報(bào)?？倕^(qū)審計(jì)部 原值1,500萬元至3,000萬元製作財(cái)產(chǎn)毀損報(bào)廢單陳報(bào)教育部依核復(fù)事項(xiàng)辦理賠償 原值3,000萬元以上轉(zhuǎn)審計(jì)部審核 除帳作業(yè)廢品處置結(jié)束AC07-4國立臺灣大學(xué)生物資源暨
5、農(nóng)學(xué)院附設(shè)動物醫(yī)院內(nèi)部控制制度自行評估表年度自行檢查單位：財(cái)產(chǎn)管理單位作業(yè)類別(項(xiàng)目)：國有公用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍管理-財(cái)產(chǎn)報(bào)廢評估日期：年月日檢查重點(diǎn)自行檢查情形檢查情形說明符合未符合一、作業(yè)流程有效性(一)作業(yè)程序說明表及作業(yè)流程圖之製作是否與規(guī)定相符。(二)內(nèi)部控制制度是否有效設(shè)計(jì)及執(zhí)行。二、經(jīng)管國有公用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍管理之處理作業(yè)(一)單一財(cái)產(chǎn)金額未達(dá)十萬元之報(bào)廢財(cái)產(chǎn)，有無由本醫(yī)院機(jī)關(guān)首長核定報(bào)廢。(二)單一財(cái)產(chǎn)金額十萬元以上之報(bào)廢財(cái)產(chǎn)，有無陳報(bào)至校總區(qū)。(三)單一財(cái)產(chǎn)金額新臺幣一千五百萬元以上之報(bào)廢財(cái)產(chǎn)，有無製作財(cái)
6、產(chǎn)毀損報(bào)廢單陳報(bào)教育部核定。(四)單一財(cái)產(chǎn)金額新臺幣三千萬元以上之報(bào)廢財(cái)產(chǎn)，有無轉(zhuǎn)請審計(jì)部審核。(五)未達(dá)最低耐用年限之報(bào)廢財(cái)產(chǎn)，有無均簽報(bào)?？倕^(qū)後，再製作財(cái)產(chǎn)毀損報(bào)廢單陳報(bào)教育部轉(zhuǎn)審計(jì)部審核。(六)財(cái)產(chǎn)奉準(zhǔn)報(bào)廢後，有無按照「國有公用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍管理-財(cái)產(chǎn)減損」程序，辦理產(chǎn)籍註銷除帳。(七)變賣程序有無依「各機(jī)關(guān)奉準(zhǔn)報(bào)廢財(cái)產(chǎn)之變賣及估價(jià)作業(yè)程序」辦理。結(jié)論/需採行之改善措施：填表人：複核：單位主管：AC07-4註：1.機(jī)關(guān)得就1項(xiàng)作業(yè)流程製作1份自行檢查表，亦得將各項(xiàng)作業(yè)流程依性質(zhì)分類，同1類之作業(yè)流程合併1份自
7、行檢查表，就作業(yè)流程重點(diǎn)納入檢查。2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內(nèi)詳細(xì)記載檢查情形。AC07-4
