增值稅發(fā)票開具流程

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1、1、增值稅發(fā)票如何開具（整個流程,購買發(fā)票、發(fā)票增量、銷發(fā)票及認證發(fā)票等）增值稅專用發(fā)票一般有3聯(lián)：第1聯(lián)記賬聯(lián)（銷貨方記賬）第2聯(lián)抵扣聯(lián)（購貨方抵扣）第3聯(lián)記賬聯(lián)（購貨方記賬）開發(fā)票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進入開票系統(tǒng)中進行開具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。，一張發(fā)票票面商品行數(shù)最多為8行。一張發(fā)票票面不含稅價不能超過開票限額。一張發(fā)票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動計算，無法修改。注意：清單必須在發(fā)票查詢中打印抄稅處理：每月1日之后，在報稅期之內執(zhí)行，報稅處理----抄稅處理”菜單項或導航圖

2、中的“抄稅處理”，之后點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”。一般每月15日之前必須去國稅局刷卡報稅，否則金稅卡鎖死。刷卡成功后，進入開票系統(tǒng)，把報稅成功標志讀入系統(tǒng)。選擇抄稅期對話框（征期抄稅）%注意抄本期稅前，必須確保上期報稅成功，并且IC卡上無購票或退票信息。IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票領購本去稅務局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。2、購發(fā)票需要材料發(fā)票領購本、IC卡、發(fā)票驗舊清單（以前月份的可用自主卡驗舊，本月的填寫驗舊清單表）。（任城區(qū)需打印

3、月度統(tǒng)計表加蓋公章。）3、發(fā)票增量月發(fā)票份數(shù)不夠用可向稅務機關申請發(fā)票增量，在發(fā)票原有數(shù)量的基礎上增加到多少份。發(fā)票增量有兩種方式，長期增加、當月增加。需要材料：到稅務局要發(fā)票增量申請表填寫完以后到稅管員那里審批。（商品購銷合同、付款方式）。4、認證發(fā)票月底之前。認證時攜帶當月要抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認證窗口辦理（或自助機認證）即可.增值稅專用發(fā)票開出180天內認證有效。正式一般納稅人當月認證的必須在當月抵扣，輔導期當月認證下月抵扣。例如某公司發(fā)票最大開票限額為10萬元版的，單月需開具發(fā)票價稅合計455681.25。問需開具幾張發(fā)票？例如我公司已開票價稅合計1

4、1700，問我公司要認證多少發(fā)票合適？1、已開票稅額：11700/1.17＝10000*0.17＝1700價稅合計/1.17=不含稅價*0.17=銷項稅額2、稅負10000*0.003＝30不含稅收入*0.003=最低應交納的增值稅稅額3、應認證價稅合計：1700-30＝1670/0.17＝9823.53*1.17＝11493.53已開票稅額-最低應交納的增值稅＝應認證的稅額/0.17＝不含稅金額*1.17＝價稅合計4、進項稅額：11493.53/1.17＝9823.53*0.17＝1670.5、應繳納的增值稅額：1700-1670＝306、應繳納的增值稅額/收入=稅負率3

5、0/10000＝0.003