中國農業(yè)銀行重組業(yè)務管理手冊（cm-07-0001）

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1、中國農業(yè)銀行重組業(yè)務管理手冊編號：CM-07-0001編制部門：資產處置部編寫：趙國偉復核：周宏萍審核：尹矣批準：張云版本號：ABC/1105-00發(fā)布日期：2011年5月110修改記錄版本號生效日期修改文件名稱及文號111基本規(guī)定1.1適用范圍本手冊適用于中國農業(yè)銀行不良貸款重組業(yè)務管理和風險控制。包括不良貸款重組類型、重組條件、基本要求、操作流程、風險控制等。1.2定義不良貸款重組指銀行為降低貸款風險，減少貸款損失，與不良貸款借款人、擔保人以及其他有關各方協商一致，對構成貸款的各項要素（借款主體、期限、利率、擔保等）進行調整并做出新的還款安排。1.3分類不良貸款重組根據重組前后借款人是否發(fā)

2、生變更分為非債務轉移和債務轉移兩種類型。（1）非債務轉移型重組。指僅對原貸款的期限、利率、擔保等要素進行變更，包括：重新約期、調整利率、變更擔保等。1）重新約期。指對借款期限進行變更，使變更后的借款期限與借款人的經營情況和現金流狀況相適應。2）調整利率。指對原約定的借款利率進行變更，與借款人的實際還款能力相適應。3）變更擔保。指通過對貸款擔保方式、擔保物（人）的變更，增強擔保的合法性、充分性和可實現性。（2）債務轉移型重組。指將原借款主體的全部或部分債務轉移給第三方承擔。1.4崗位職責1.4.1調查崗（1）負責不良貸款重組項目盡職調查。調查內容主要包括：借款人、保證人情況；不良貸款和抵（質）押

3、擔保情況；涉及變更債務主體的，應對承載人有關情況進行調查；涉及變更擔保的，應對擔保變更情況進行調查。調查結束后，調查人員應出具調查報告，調查報告內容應全面、客觀、準確，不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。調查報告應由調查人員和調查部門負責人簽字。（2）負責不良貸款重組方式選擇和方案制定。重組方案內容主要包括：1）客戶情況：客戶概況、經營現狀和財務狀況等；112）不良貸款情況：貸款種類、余額、形態(tài)、欠息情況、貸款發(fā)放過程、不良成因、責任認定處理情況等；3）擔保情況：抵（質）押物的名稱、位置、數量、目前的市場價值、處置難易程度等；保證人概況、經營現狀、財務狀況、擔保意愿和擔保能力等；4）客戶在其

4、他金融機構的用信及擔保情況；5）貸款形成不良后的清收處置情況：我行已采取的清收措施及效果，其他金融機構已采取及擬采取的資產保全措施；6）目前不良貸款面臨的主要風險；7）方案具體內容：重組方式、重組后的借款主體、金額、期限、利率、擔保、還款來源以及其他相關安排。采取重新約期和債務轉移方式，重組后的貸款期限超過1年的，應由借款人/承債人制訂經我行認可的切實可行的分年還款計劃，作為不良貸款重組方案的重要組成部分，不得采取到期一次性歸還全部貸款本金的還款方式；8）承債人情況（涉及變更債務主體的）：承債人的基本情況、生產經營及財務狀況，在我行及他行現有用信余額、形態(tài)、對外擔保情況及償債能力分析；9）擔保

5、變更情況（涉及變更擔保的）：擔保變更方式、變更后的保證人和抵（質）押物的基本情況及擔保能力分析；10）方案的必要性與可行性分析：重組前后貸款風險的對比分析；重組后借款人/承債人的經營狀況分析，對客戶未來還款來源和還款現金流的分析測算，是否與重組后的貸款期限和還款計劃相匹配，能否滿足還款需要；11）方案的主要風險點及相應控制措施；12）其他需要說明的問題。（3）負責不良貸款重組項目材料組織與方案申報。1.4.2審查崗（1）負責對重組項目申報資料的真實齊備性和申報流程的合規(guī)性進行審查。（2）負責對重組方案的合法合規(guī)性、必要性與可行性、風險點進行審查。重點審查重組理由是否充分，能否有效降低貸款風險和

6、減少貸款損失；重組方案是否符合實際，具備可操作性和可實現性，還款計劃是否可行，還款來源是否可靠；重組方案可能存在的風險點，并對其影響程度做出判斷。11（3）負責對重組方案出具獨立客觀的審查意見，出具審查報告。審查報告應重點闡明重組方案的必要性、可行性，以及可能存在的風險點和風險防控措施，并給出明確的審查意見。1.4.3審批崗負責根據資產處置審查委員會審議情況對重組方案進行審批。1.4.4經營管理崗（1）負責不良貸款重組方案批復后的組織實施。（2）負責不良貸款重組后的貸款日常管理與維護。1.5辦理條件（1）不良貸款重組適用于以下情況：1）貸款約期不合理，借款人履約還款有困難，但生產經營基本正常，

7、通過重組可以增強借款人還款意愿，促進貸款收回的；2）借款人發(fā)生重組改制、兼并收購、合并分立、轉讓出售等，需要通過重組落實貸款的；3）貸款有法律瑕疵、擔保不足值等造成貸款存在較大風險，通過重組可以消除瑕疵、增強擔保、保全資產的；4）經權衡借款人實際狀況和貸款風險程度，重組有利于降低貸款風險、減少貸款損失的其他情況。（2）重新約期：應同時符合以下條件：1）借款人生產經營基本正常，還款意愿較好；2）貸款