xx公司財務(wù)會計管理制度-應(yīng)收賬款之對賬單管理辦法

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1、應(yīng)收賬款之對賬單管理辦法1.總則1.1.制定目的為使本公司之收款作業(yè)順暢，避免應(yīng)收賬款的誤失或延遲以及問題賬款的產(chǎn)生，特制定本辦法。1.2.適用范圍本公司每月應(yīng)收賬款之對賬單處理，均依照本辦法所規(guī)范的體制管理。1.3.權(quán)責(zé)單位1)財務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。2)總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2.處理程序規(guī)定2.1.應(yīng)收賬款對賬單內(nèi)容權(quán)責(zé)單位之承辦人員應(yīng)依客戶別整理出當(dāng)月之《出貨單》，并據(jù)以制作《應(yīng)收賬款對賬單》。對賬單應(yīng)詳列下列內(nèi)容：1)客戶名稱、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票號碼、營業(yè)地址、

2、承辦人。2)對賬期間。3)交易明細(xì)：A、交易日期、產(chǎn)品編號、品名及規(guī)格。B、單位、單價、數(shù)量及金額（原價及優(yōu)惠折扣價）。4)交易條件。5)應(yīng)收金額、已收金額及未收金額。6)其他備注事項以及注明公司收款的銀行賬號。2.2.作業(yè)程序1)權(quán)責(zé)單位承辦人員將《應(yīng)收賬款對賬單》呈主管審核后，轉(zhuǎn)送營業(yè)單位相關(guān)經(jīng)辦人員。2)營業(yè)單位營業(yè)人員應(yīng)詳細(xì)核對《應(yīng)收賬款對賬單》，確定各項資料明細(xì)與實況是否相符，如明細(xì)與實況有所出入，應(yīng)及時了解差異原因，并尋求解決之道及知會有關(guān)單位處理。3)營業(yè)人員核對《應(yīng)收賬款對賬單》內(nèi)容無誤后，呈

3、單位主管簽核，并在客戶請款期限以前將對賬單送達(dá)客戶。，4)營業(yè)人員應(yīng)隨時與客房聯(lián)絡(luò)核對《應(yīng)收賬款對賬單》的內(nèi)容。5)客戶核對無誤后，營業(yè)人員應(yīng)請客戶將《應(yīng)收賬款對賬單》簽回，并注明可收款日期，屆時應(yīng)將該款項如期收回。2.3.處理時限1)權(quán)責(zé)單位會計人員須于次月3日前，將上月份之《應(yīng)收賬款對賬單》填制完成，送交營業(yè)單位。2)營業(yè)單位經(jīng)辦人員須于次月10日前，將上月份之《應(yīng)收賬款對賬單》與客戶核對后，并將回執(zhí)聯(lián)送交權(quán)責(zé)單位。2.4.注意事項1)若客戶對《應(yīng)收賬款對賬單》的內(nèi)容有疑問時，權(quán)責(zé)單位會同營業(yè)單位本對原始

4、憑證，如確實有錯誤之情形應(yīng)立即更下，以免延誤請款。2)客戶簽收《應(yīng)收賬款對賬單》，應(yīng)由承辦人簽字加蓋公司章或負(fù)責(zé)人印章，以示確認(rèn)。1)分公司財會承辦人員，應(yīng)將《應(yīng)收賬款對賬單》回執(zhí)聯(lián)收齊，并傳真予總公司權(quán)責(zé)單位備查。2)權(quán)責(zé)單位及營業(yè)單位主管應(yīng)督促下屬，遵循應(yīng)收賬款對賬處理時限之規(guī)定并準(zhǔn)時完成作業(yè)，如因拖延而影響請款時效者，依相關(guān)規(guī)定議處之。應(yīng)收賬款對賬單客戶名稱公司電話/傳真承辦人職務(wù)聯(lián)系人/電話公司營業(yè)地址發(fā)貨日期編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額優(yōu)惠價已收金額未收金額付款條件發(fā)票號合計備注：公司開戶銀行名稱：

5、賬號：業(yè)務(wù)主管：業(yè)務(wù)員：財務(wù)主管：會計：說明：1、每月3日前會計人員填制此單呈部門主管審核后，轉(zhuǎn)送業(yè)務(wù)部經(jīng)辦人員核對，呈業(yè)務(wù)主管簽核；2、每月10日前，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將會簽后的對賬單與客戶核對。