日常費(fèi)用報(bào)銷制度

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1、日常費(fèi)用報(bào)銷制度1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定■遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人；■報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定；■報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；■報(bào)銷單據(jù)的

2、填寫及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求●報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；●報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；●各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；●若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；●報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；●報(bào)銷票據(jù)

3、在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；●報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；●報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；●有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品等需入庫的實(shí)物單據(jù)還應(yīng)附入庫單；●出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；●招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費(fèi)用水票作為餐費(fèi)發(fā)票的附件3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申

4、請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。4、差旅費(fèi)報(bào)銷■員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長(zhǎng)時(shí)間的，需事先報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意?！鰡T工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》?！鰡T工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。如與原規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷

5、。■出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)?！霾盥觅M(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定）。5、辦公費(fèi)報(bào)銷■辦公用品、低值易耗品報(bào)銷●辦公用品、低值易耗品由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交行政部匯總，提請(qǐng)公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購買?！袼忁k公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。●購買后由總經(jīng)理辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷?！鋈粘＾k公費(fèi)用報(bào)銷按

6、照“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，由總經(jīng)理辦公室和財(cái)務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實(shí)開支，按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷?！鲑徶玫牡椭狄缀钠窇?yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理部門財(cái)產(chǎn)管理范圍。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷■招待費(fèi)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費(fèi)開支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開支，、確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則?！?公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算?！?部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請(qǐng)并明確開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準(zhǔn)后方可。■.其它非因工招待客人一律由個(gè)人承

7、擔(dān)。■業(yè)務(wù)活動(dòng)中贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價(jià)格，報(bào)總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當(dāng)事部門（單位）?！鰳I(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。7、交通、通訊費(fèi)報(bào)銷■交通費(fèi)●員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車；●在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車；●因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。■

8、通訊費(fèi)●移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法（具體標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法公司另行規(guī)定）。●固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。員工不應(yīng)在上班期間打私人電話。8、員工教育及培訓(xùn)費(fèi)■教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排?！鼋逃芭嘤?xùn)費(fèi)用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，